证券市场安全区
什么是证券市场安全区 证券市场安全区是指辖区内虽然存在证券风险,但可通过建立证券风险预警、识别、防范、化解机制,及时地有效控制、减弱或消除证券风险,保障证券市场正常、持续、健康发展。 我国证券市场安全现状及主要原因 虽然我国证券市场在短短的11年时间内取得了举世瞩目的巨大成就,但 […]
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金融财会 第140页
退市
什么是退市 上市公司由于未满足交易所有关财务等其他上市标准而主动或被动终止上市的情形，既由一家上市公司变为非上市公司。 目前A股公司因业绩因素的退市标准是连续3年亏损就要暂停上市（暂时保留代码和资格），如果之后6个月内仍继续亏损就要面临退市处理。退市的另一种情况发生在公司实施私有 […]
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债券倒债
什么是债券倒债 债券倒债，泛指个人或公司因采取破产或清算或落跑（夜逃），导致持有支票债权人或持有债券的投资人血本无归。 实例 雷曼连动债 雷曼兄弟公司于2008年9月15日正式申请依美国破产法第11章所规定之程序破产，即所谓破产保护。昔日在全球金融界叱咤风云的巨人雷曼兄弟倒闭，6 […]
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有期国债
什么是有期国债 有期国债是规定有还本付息期限的国债。根据还本期限不同，有期国债还可以划分为短期国债、中期国债和长期国债。 有期债券分类 (1)短期国债 短期国债是指还本期限为1年或1年以内的国债。短期国债一般包括行政国债和财政国债两类。行政国债是行政机关在执行任务时所发生的债务， […]
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证券代销
证券代销概述 代销是指证券发行人委托承担承销业务的证券经营机构（又称为承销机构或承销商）代为向投资者销售证券。承销商按照规定的发行条件，在约定的期限内尽力推销，到销售截止日期，证券如果没有全部售出，那么未售出部分退还给发行人，承销商不承担任何发行风险。在代销过程中，承销机构与发行 […]
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算法交易
什么是算法交易 算法交易(algorithmic trading)是指事先设计好交易策略，然后将其编制成计算机程序。利用计算机程序的算法来决定交易下单的时机、价格和数量等。程序化下单能避免人的非理性因素造成的干扰，并能更精确的下单。并能同时管理大量的操作，自动判断将大单分拆为小单 […]
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自营经纪人
什么是自营经纪人 自营经纪人介于自营商与经纪人之间，自营经纪人兼营证券的自营与代客买卖业务，但以代客买卖业务为主，并且往往有较强的专业分工。自营经纪人代理的客户仅限于交易厅里的经纪人与自营商。 自营经纪人自营证券的目的不像自营商那样追逐利润，而是对其专业经营的证券维持连续市场交易 […]
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无期国债
什么是无期国债 无期国债是指在发行时不规定还本期限、仅规定支付利息时间的国债，也称“永久国债”。 无期国债并不意味着政府可以不归还本金，只是何时归还本金由政府决定。在政府财力许可时可以随时从市场买入而予以注销。 短期国债、中期国债、长期国债和永久国债 根据偿还期限，国债一般可分为 […]
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债券违约
什么是债券违约 债券违约是指债券发行主体不能按照事先达成的债券协议履行其义务的行为。债券违约分为长期债券违约和短期债券违约。 债券违约的分类 (一)长期债券违约的定义 长期债券或长期债券发行主体出现下述情形之一的，认定该债券发生违约： 1.长期债券未到期前，债券发行主体破产或被接 […]
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商业抵押担保证券
什么是商业抵押担保证券 商业抵押担保证券（CMBS）是指将传统商业抵押贷款汇聚到一个组合抵押贷款池中，通过证券化过程，以债券形式向投资者发行的融资方式。CMBS的价格根据评级机构的评级来确定；投资银行在参考评级后，确定最后发行价格，向投资者发行。CMBS的销售收入将返给地产的原始 […]
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融券保证金比例
什么是融券保证金比例 融券保证金比例是指投资者融券卖出时交付的保证金与融券交易金额的比例。 融券保证金比例的计算公式 融券保证金比例＝ 保证金 × 100% (融券卖出证券数量×卖出价格) 融券保证金比例的规定 根据《融资融券试点交易实施细则》，投资者融券卖出时，融券保证金比例不 […]
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投资性债券
什么是投资性债券 投资性债券是指债券持有人主要出于长期投资目的，为了获得稳定的利息收入，意图持有至到期日的债券，属于长期债权投资范围。 投资性债券的会计核算 (1)买入债券，作会计分录如下： 借：证券发行人(投资证券)——1152 ccy(成本额) 借：部门号(证券利息)——32 […]
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债券清偿
什么是债券清偿 债券清偿是指企业发行的债券有规定的到期日，届时企业要按照发行时订立的条款清偿债券的本金。一般债券的清偿可能是在到期日，也可以是在到期日之前或之后。其清偿的方式主要有到期直接以现金清偿、提前以现金清偿和举借新债清偿等。 到期清偿的债券，其账面价值于到期日时正好等于面 […]
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武士债券
武士债券简介 武士债券(Samurai bonds) 在日本债券市场上发行的外国债券，即日本以外的政府、金融机构、工商企业和国际组织在日本国内市场发行的、以日元为计值货币的债券。武士债券均为无担保发行，典型期限为３～１０年，一般在东京证券交易所交易。 第一笔武士债券是亚洲开发银行 […]
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网络证券
网络证券的定义 网上证券是电子商务条件下的证券业务的创新，网上证券服务是证券业以因特网等信息网络为媒介，为客户提供的一种全新商业服务。网上证券包括有偿证券投资资讯（国内外经济信息、政府政策、证券行情）、网上证券投资顾问、股票网上发行、买卖与推广等多种投资理财服务。 网络证券交易是 […]
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碳债券
什么是碳债券 碳债券是指政府、企业为筹集低碳经济项目资金而向投资者发行的、承诺在一定时期支付利息和到期还本的债务凭证，其核心特点是将低碳项目的CDM收入与债券利率水平挂钩。碳债券根据发行主体可以分为碳国债和碳企业债券。 碳债券的特点 首先它的投向十分明确，紧紧围绕可再生能源进行投 […]
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转换贴水
什么是转换贴水 转换贴水是指可转换证券的市场价格低于理论价值的部分。 转换贴水的计算 转换升水=基准股价－转换平价 转换贴水比率＝ 转换贴水 基准股价
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佣金经纪商
什么是佣金经纪商 佣金经纪商是指接受投资者委托、在证券交易所代为买卖公债、成交后按照规定收取佣金的经纪商。佣金经纪商的主要业务是通过电话、电传等通讯手段，接受客户指令在场内进行交易活动。 在执行委托业务过程中，经纪商根据委托交易成交金额的多少收取一定比例的佣金作为自己的收入。为了 […]
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知情人员
什么是知情人员 所谓知情人员，是指由于其管理地位、监督地位或者职业地位，或者作为雇员、专业顾问履行职务，能够接触或者获得内幕信息的人员。对于知情人员具体包括哪些人员在内，各国的规定不尽相同。 知情人员的相关人 《中华人民共和国证券法》规定知情人员包括下列人员： 1、发行股票或者公 […]
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债券登记
什么是债券登记 债券登记是指本公司在证券账户中记录债券持有人持有债券余额和余额变化情况的行为；如通过名义持有人持有证券的,债券登记是指本公司对名义持有人名下债券余额和余额变化情况的进行记录的行为。 债券登记的分类 1.企业债券登记 企业债券发行人办理证券登记业务前，先要与结算公司 […]
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