证券刑法
什么是证券刑法 证券刑法以恢复证券市场秩序为根本目的，证券市场秩序和各证券市场主体法益（尤其是证券投资者利益的保护）是证券刑法法益，即证券刑罚的正当性基础。适当范围的证券刑法法益是证券刑法区别于传统刑法的前提，过于泛化的证券刑法法益和证券刑法概念、规范不利于证券市场的健康发展。证 […]
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金融财会 第141页
永久债券
永久债券概述 永久债券也称无期债券，指的是不规定到期期限，债权人也不能要求清偿但可按期取得利息的一种债券。 永久债券的利息一般高于浮动利息，债券的发行人一般多为商业银行。其发行目的是为了扩充银行的自有资金实力。 永久性债券与股票的性质相近，可以获得长期投资资本，但持有者购买的不是 […]
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随行市价
什么是随行市价 随行市价是指客户向证券公司提出委托买卖证券的订单时同意按证券交易所的买卖行市成交的报价方式。 随行市价的应用 随行市价就是客户只提出买卖的股数，而不指定价格。证券公司接受客户委托后，按交易所当时的买卖价格使之成交。要用随行市价因为没有价格上的限制，通常可以在几分钟 […]
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息票
息票概述 息票一词来自英文coupon，原指旧时的债券票面的一部分，债券持有人可将其剪下，在债券付息日携至债券发行人处要求兑付当期利息。现在发行的债券多采用电子化形式，但票面利率（coupon rate）仍被用来表示债券的利率。 息票是附印于各种债券面上的利息票券，到付息日期时， […]
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债券投资者
什么是债券投资者 债券投资者，即债务的认购者，是资金的提供者，在债权债务关系中通常称其为债权人。 债券投资者的内容 债券投资者是指用自己剩余的资金购买债券而获取一定收益的个人、企业机构、政府。 (1)个人投资者。个人或家庭一般都是收人大于支出，因此是债券发行市场主要的资金供应者。 […]
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住房抵押贷款证券化
什么是住房抵押贷款证券化 住房抵押贷款证券化是资产支持证券（ABS）的一种，其偿付给投资者的现金流来自于由住房抵押贷款组成的资产池产生的本金和利息。 住房抵押贷款证券化是指金融机构 (主要是商业银行) 把自己所持有的流动性较差但具有未来现金收入流的住房抵押贷款汇聚重组为抵押贷款群 […]
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融资融券
什么是融资融券 融资融券又称证券信用交易，是指投资者向具有融资融券业务资格的证券公司提供担保物，借入资金买入证券（融资交易）或借入证券并卖出（融券交易）的行为。包括券商对投资者的融资、融券和金融机构对券商的融资、融券。修订前的证券法禁止融资融券的证券信用交易。 融资是借钱买证券， […]
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询价交易方式
什么是询价交易方式 询价交易方式亦称柜台交易方式，是指银行间外汇市场交易主体以双边授信为基础，通过自主双边询价、双边清算进行的即期外汇交易。 为进一步深化外汇市场建没，降低外汇交易清算风险，为外汇市场主体提供多种可选择的交易模式，国家外汇管理局于2005年11月24日发布《关于在 […]
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证券承销协议
什么是证券承销协议 证券承销协议是证券承销制度的核心，是证券发行人与证券公司之间签署旨在规范和调整证券承销关系以及承销行为的合同文件。具体来说，它是证券公司等证券经营机构担任主承销商或联合主承销商承销证券时，与发行人签订的包销或者代销协议。 主承销协议的条款分为必备性条款和任意性 […]
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养券
什么是养券 养券是指机构把债券长期委托他方代持，不断滚动续作，期限长达数月甚至数年，也称回购养券。 养券的案例 回购养券就是利用短期利率与长期利率利差来放大杠杆做券。 举例而言，比如投资者100万元买入一只公司债，用7天回购融资80万元，拿到80万元之后再买公司债，此时手上的公司 […]
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债券到期日
什么是债券到期日 债券到期日是指偿还本金的日期。债券一般都要规定到期日，以便到期归还本金。 债券到期日的含义和影响 1、到期日表示着债券的预期存续期，表示着投资者还可以获得多少期的利息，表示着本金多久后将被偿还； 2、到期日对债券的收益率有很大的影响，通过债券的收益率曲线形状的改 […]
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证券出借
证券出借的概述 诸如负的现金头寸及借人资金来增加头寸等类型的财务杠杆，对外是公开的。投资委员会将会进行讨论，使借款的性质和数量广为人知。其他形式的财务杠杆则一直隐藏直到问题出现，给组合带来损失，而此时采取改正的措施为时已晚。 许多大的机构投资者实行证券出借计划，将股票或债务证券出 […]
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证券化
什么是证券化 证券化是指金融业务中证券业务的比重不断增大，信贷流动的银行贷款转向可买卖的债务工具。 证券化的来源 证券化最早出现在美国,其历史可以追溯到上世纪二、三十年代。六十年代末七十年代初证券化开始得到大规模发展,这其中以1968年国会通过的“住宅及城市发展法”(Housin […]
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债务凭证
什么是债务凭证 债务凭证是指在信用活动中产生的、用以证明债权债务关系的书面凭证。 债务凭证的分类 债务凭证存在于各种信用形式中： 在商业信用中，债务凭证表现为各种形式的商业票据，如商业本票、商业汇票等；在银行信用中，债务凭证表现为银行券、银行票据以及各种形式的银行存款凭证等； 在 […]
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日内交易员
什么是日内交易员 日内交易员又称日间操盘手、即日操盘手、当冲炒家、当冲交易员、超短线交易员，主要从事日内交易，要求所有仓位必须日内平仓。 日内交易员的现状 2000年后开始在中国大陆出现，采用当天必须平仓机制的操作手法，能在客观上起到价格发现或活跃市场的作用，属于金融外包领域，金 […]
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债券发行者
什么是债券发行者 债券发行者是指通过发行债券形式筹措资金的企业、政府或金融机构。 债券发行者的权利与义务 债券发行者的权利 债券发行者有按照自己的目的发行债券进行融资的权利。 1.国家有权发行国债来达到自己的如下目的：(1)实现财政收支平衡。平衡财政的预算过程中，随时有可能发生预 […]
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水平分析 (债券)
什么是水平分析 水平分析认为，一种债券在任何既定的持有期中的收益率在一定程度上取决于债券的期初和期末价格以及息票利率。由于期初价格和息票利率都是可知的，水平分析主要集中在对期末债券价格的估计上，并由此来确定现行市场价格是偏高还是偏低。这是因为，相对于一个既定的期末价格估计值而言， […]
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证券交易所会员
什么是证券交易所会员 证券交易所会员是指经中国证监会批准设立、具有法人资格、依法可从事证券交易及相关业务并取得证券交易所会籍的证券公司。 证券交易所会员资格 要成为证券交易所的会员，必须具备一定的条件。证券商在经营范围、证券运营资金、承担风险和责任的资格及能力、组织机构、人员素质 […]
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选择法院条款
选择法院条款 选择法院条款是指国际借贷协议中规定有关当事人对某项协议或债务发生争议时，应当由哪个国家的法院进行审理，以及该国法院根据什么原则或标准来确定它是否有权受理该案件的条款。受某国法院的管辖，并不一定就适用该国法律，反之亦然。 选择法院条款的种类 国际借贷协议或债券中的选择 […]
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证券经纪人制度
什么是证券经纪人制度 所谓证券经纪人制度是指在规范合法的前提下证券经纪商通过经纪人直接向客户提供证券交易、证券信息、证券分析、证券投资理财等服务的一种高层次、多功能、专业化的新型服务制度。 证券经纪人制度的风险 根据我国证券经纪人制度发展的历史看，在牛市行情下，客户数量增加，客户 […]
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