融资证券化
什么是融资证券化 融资证券化是指融资由银行贷款转向具有流动性的债务工具，筹资者除向银行贷款外，更多的是通过发行各种有价证券（包括股票、债券等）及其它商业票据等方式在证券市场上直接向国际社会筹集资金融资方式。资金供应者在购进债券、票据后也可以随时把拥有的债权售出，转换为资金或其它资 […]
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金融财会 第142页
证券抵押债券
什么是证券抵押债券 证券抵押债券是指以其他债券、股票或证券作为抵押品而发行的债券。发行这类债券时，用作抵押的各种证券应转交给信托机构(通常是银行)。作为抵押品的证券，可以是发行人子公司或分公司已发行的股票、债券及其他证券，也可以是发行人作为证券投资而购入的股票、债券等。当发行人不 […]
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无记名（实物）国债
无记名（实物）国债概述 从债券形式来看，我国发行的国债可分为凭证式国债、无记名（实物）国债和记账式国债三种。 无记名国债为实物国债，是一种票面上不记载债权人姓名或单位名称，以实物券面形式（券面上印有发行年度、券面金额等内容）记录债权而发行的国债，又称实物券。是我国发行历史最长的一 […]
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证券公司债
什么是证券公司债 证券公司债是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。不包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。证监会依法对证券公司债的发行和转让行为进行监督。 证券公司债发行条件 (1)证券公司公开发行债券，除符合证券法规定的条件(第三节里讲过的第十六的规定) […]
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全额交割
什么是全额交割 全额交割指期权合约到期行权时，交易双方按照约定的执行价格对合约本金全额实际交付。 全额交割的作用 全额交割就是客户个人当天的买卖不能冲抵，或是甲、乙两客户在证券公司的买卖也不能相互抵冲，由经纪商把客户每笔买卖的股票与现金全部收集，送到交易柜清算交割，就叫全额交割。 […]
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统一公债
什么是统一公债 统一公债是一种没有到期日，定期发放固定债息的一种特殊债券。因为优先股的股东可以无限期地获得固定的股息，所以，在优先股的股东无限期地获取固定股息的条件得到满足的条件下，优先股实际上也是一种统一公债。 最典型的统一公债是英格兰银行在18世纪发行的英国统一公债（Engl […]
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证券现值
什么是证券现值 证券现值是指证券在将来一定时期内给持有人带来的收益，按一定贴现率折算的现在值。价值是具有增值特性的，一定量的证券代表着一定量的价值，它进入了生产领域就会带来增殖。 证券现值的计算公式 影响资金等值的因素有三：一是金额大小、二是发生时间、三是资金收益率，其计算公式如 […]
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债券面值
什么是债券面值 债券面值是指债券发行时所设定的票面金额，它代表着发行人借入并承诺于未来债券到期日，偿付给债券持有人的金额。 由于贴息债券的购买价低于债券面值，此外，债券发行有溢价发行和折价发行，因此，债券面值和投资债券的本金不一定相等。 债券面值首先要规定票面价值的币种。一般来说 […]
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小额债权
什么是小额债权 小额债权是指债权额较小的无担保债权。 小额债权的内容 小额债权人一般属于弱势，应给予特别保护。我国新《破产法》允许法院在必要时可以决定在普通债权组中增设小额债权组，对重整计划草案进行表决。在制定重整计划时，可以对小额债权人规定较高的清偿比例和较短的清偿期间，有利于 […]
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现券买卖
什么是现券买卖 现券买卖是指交易双方以约定的价格转让债券所有权的交易行为，即一次性的买断行为。 现券买卖的内容 现券买卖是债券交易中最普遍的交易方式。债券买卖双方对债券的成交价达成一致，在交易完成后立即办理债券的交割和资金的交收，或在很短的时间内办理交割、交收。 现券买卖按净价交 […]
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中国国库券
中国国库券简介 1983年发行的面值为50元的国库券 我国发行国库券的历史不长，只有50多年的历史。1950年国家发行了最早的国家债券“人民胜利折实公债”，人民胜利折实公债的单位定名为“分”，第一期公债总额为1亿分，于1月5日开始发行，公债年息5厘。第二期因国家财政经济状况好转， […]
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银色债券
什么是银色债券 银色债券是香港政府针对65岁或以上香港居民而推出的通胀挂鈎债券，于2016年至17年度推出，目的是为长者提供有稳定回报和近乎零风险的投资产品，其两厘的定息回报保证亦高于一般通胀挂鈎债券。 银色债券的相关规定 银色债券接受认购，每手1万元，息率与本地通胀挂鈎，最低定 […]
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清算交割
什么是清算交割 清算交割是指证券买卖双方在证券交易所进行证券买卖成交以后，通过证券交易所将证券商之间的证券买卖数量和金额分别予以轧抵，其差额由证券商确认后，在事先约定的时间内进行证券和价款的收付了结行为。 清算交割反映了投资者证券买卖的最终结果，它是维护证券买卖双方正当权益，确保 […]
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证券服务部
什么是证券服务部 证券服务部是指证券公司在营业部主要营业场所外设立的、为投资者提供证券交易服务的营业网点。 证券服务部设立条件 证券公司及拟设立证券服务部的证券营业部内控制度健全，规章完备； 证券公司及拟设立证券服务部的证券营业部运作规范，近一年内没有被处罚的记录或因涉嫌重大违规 […]
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主承销商
什么是主承销商 主承销商，是指在股票发行中独家承销或牵头组织承销团经销的证券经营机构。主承销商是股票发行人聘请的最重要的中介机构。它既是股票发行的主承销商，又是发行人的财务顾问，且往往还是发行人上市的推荐人。当一家企业决定发行股票后，往往会有几家、十几家甚至几十家证券经营机构去争 […]
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证券市场成熟度
什么是证券市场成熟度 证券市场成熟度是综合考核市场发育程度的重要指标。证券市场成熟度的评价主要通过市场竞争度、市场有序度和市场运行机制的灵活度，以及市场的操作成本等方面来反映。 证券市场成熟度的评价内容 1、证券市场竞争度 证券市场竞争度主要是从参与者的市场占有来衡量市场的垄断和 […]
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证券交易信息
什么是证券交易信息 证券交易信息是指有价证券，如股票、债券等在证券交易市场集中交易时产生的，经过证券交易所整理、编排的市场交易数据、行情及因之而产生的其他相关信息，如证券的价格、报价及交易量、股价指数等等。 证券交易信息的属性 一、从公共物品理论看信息的属性 证券交易信息的上位概 […]
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收入型证券组合
什么是收入型证券组合 收入型证券组合追求基本收益（即利息、股息收益）的最大化。能够带来基本收益的证券有：附息债券、优先股及一些避税债券。 收入型证券组合的目标和功能 收入型组合要实现的目标是风险最小、收入稳定、价格稳定，其收益几乎都来自基本收益，债券是利息收益，优先股是股息收益。 […]
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证券资信评估机构
什么是证券资信评估机构 资信评估机构是指专门从事有价证券评级业务、对证券发行公司的信誉、财务状况、偿债能力、投资人的投资风险等进行测定评级的机构。证券评级的目的是将发行人的信誉和偿债的可靠程度等公诸于投资人，以保护投资人的利益，使之免受由于情报不足或判断不准确而造成损失。证券资信 […]
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灾难债券
什么是灾难债券 灾难债券，是高收益债务工具，一般与保险相关，旨在应付出现天然灾害，例如飓风或地震的资金需要。设有特殊条款，若发行人由于既定天然灾害而蒙受损失，则其还本付息的责任可获延迟，甚至被完全豁免。 灾难债券的相关例子 灾难债券是保险公司分散风险的方式之一。 由于北半球天气入 […]
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