有价证券损益
什么是有价证券损益 有价证券损益是指投资者从股票、债券等有价证券投资中所产生的损失和收益。 有价证券损益的内容 投资者投资有价证券，其目的就是为了获得最大的投资收益。但是，投资者进行有价证券投资；在带来一定收益的同时，不可避免地要承担一定的风险，可能使投资者遭受相应的损失。也就构 […]
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金融财会 第138页
证券市场国际化
证券市场国际化的概述 证券市场国际化也就是证券业国际化，即允许外国证券市场中介参与国内证券业务，具体来说，就是境外服务提供者进入本国证券市场，为居民和非居民用本外币投资本国证券市场提供中介服务，同时允许国外投资者自由买卖本国国内证券和允许国外筹资者利用本国证券市场来筹集资金。证券 […]
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溢价公司债券
什么是溢价公司债券 溢价公司债券是指发行公司以超过债券票面金额的价格发行的，但仍以债券票面值还本付息的一种公司债券。 溢价公司债券的特点 溢价公司债券具有以下特点：(1)投资者按照高于票面金额的价格购买债券，发行公司从而获得高于票面额的筹资；(2)发行公司仍然按照票面标明的金额偿 […]
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债券发行
债券发行概述 债券发行是发行人以借贷资金为目的,依照法律规定的程序向投资人要约发行代表一定债权和兑付条件的债券的法律行为,债券发行是证券发行的重要形式之一。是以债券形式筹措资金的行为过程，通过这一过程,发行者以最终债务人的身份将债券转移到它的最初投资者手中。 发行条件 债券发行的 […]
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欺诈发行
什么是欺诈发行 欺诈发行，是指发行人不符合发行条件，以欺骗手段骗取发行核准的行为。它突破诚信底线，无视法律权威，作为证券市场最为严重的证券欺诈行为之一，历来是各国监管机构监管执法的主要领域。 欺诈发行的法律规定 根据证监会2014年10月份发布的《关于改革完善并严格实施上市公司退 […]
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余额包销
什么是余额包销 余额包销也称助销，是指承销商与发行人签订协议，在约定的期限内发行证券，并收取佣金，到约定的销售期满，售后剩余的证券，由承销商按协议价格全部认购。余额包销实际上是先代理后包销。 余额包销是一个小作品。你可以通过编辑或修订扩充其内容。
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特定价格操纵
什么是特定价格操纵 特定价格操纵是指行为人通过拉抬、打压或者锁定手段，致使相关证券的价格达到一定水平的行为。 理解此种操纵手段，要首先明确两组术语，一是特定价格，二是拉抬、打压或者锁定。 根据权威解释，特定价格是指以相关证券某一时点或某一时期内的价格作为交易结算价格，某些资产价值 […]
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债务基金化
什么是债务基金化 债务基金化亦称“债务再融资”是债务资本化的一种形式。由投资者和国际金融协会(有时是一些国家的金融机构)联合设立基金，债权银行将到期的债权出卖给基金，由基金出面到债务国中央银行贴现，然后将获得的本币用于对债务国进行直接投资。 债务基金化存在的缺陷 这种投资形式存在 […]
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证券从业资格证
什么是证券从业资格证 证券从业资格证是指由中国证券业协会(SAC)颁发，是从事证券行业工作必须持有的资格证书，全国范围内有效。 证券从业资格证的内容 证券从业资格证是指参加中国证券业协会组织的考试，考试科目为：证券基础，证券交易，证券基金，证券投资与分析，证券发行与承销。其中证券 […]
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证券组合分析法
什么是证券组合分析法 证券组合分析法是根据投资者对收益率和风险的共同偏好以及投资者的个人偏好确定投资者的最优证券组合并进行组合管理的方法。 证券组合分析法的理论基础 证券或证券组合的收益由它的期望收益率表示，风险则由其期望收益率的方差来衡量，证券收益率服从正态分布，理性投资者具有 […]
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通货膨胀保值债券
什么是通货膨胀保值债券 通货膨胀保值债券又称通胀保值债券，是美国财政部发行的与消费者价格指数(CPI)挂钩的债券，始于1997年由美国财政部首次发行，规模为70亿美元。 通货膨胀保值债券的特征 通货膨胀保值债券最大特点是能够消除发行国国内通货膨胀风险，以锁定实际收益率。通货膨胀保 […]
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债券组合管理
消极管理 消极管理策略是债券组合管理者不再积极寻求交易的可能性而企图战胜市场的一种策略，其基本假设是：债券市场是半强型有效市场。主要包括如下策略： 1、免疫策略：管理者选择久期等于他们负债（现金外流）的到期期限的证券组合，利用价格风险和再投资率风险互相抵消的特点，保证管理者不受损 […]
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逆回购协议
什么是逆回购协议 逆回购协议就是证券持有者(即证券卖主)为与证券买主达成一笔证券交易，在签定的合约中规定卖主在卖出一笔证券后须在某个双方商定的时间以商定的价格再买回这笔证券，并以商定的利率付息。这对于买主来讲，这就是个逆回购协议. 逆回购协议的使用 利用“逆回购协议”进行政府和联 […]
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盈余预测
什么是盈余预测 盈余预测是指分析师或者其他预测主体在合理的预测基准和假设下，对预测对象即预测的公司未来可能发生的财务状况进行的预测，基本内容主要包括对未来会计期间利润总额、净利润、每股收益等关键财务指标做出的估计和测算。具体而言，是指通过对目标公司与公司资产价值相关的信息的收集与 […]
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债券估值
什么是债券估值 债券估值是决定债券公平价格（Fair value）的过程。和其它的资本投资一样，债券的公平价格是它将来预期现金流的现值。因此，债券公平价格是债券的预期现金流经过合适的折现率折现以后的现值。 现值关系的计算 直接债券的公平价格可由预期现金流的折现来决定： 现金流： […]
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证券行为
什么是证券行为 所谓证券行为是指设定、变更或消灭证券关系的各种交易行为。 证券行为类型 证券行为主要包括以下三种基本类型。 (一)证券交易行为 证券交易行为主要是证券买卖行为，在广义上，它是证券投资者以证券为标的进行的买卖、赠与、设立担保等各种行为的总和。在本质上，证券交易是一种 […]
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收市价
什么是收市价 收市价并非指证券交易所闭市收盘时的价格，而是指当天交易中最后成交的一笔价格。上海证券交易所集市时间为星期一至星期五上午9:30至11:00，下午13:00至15:00；深圳证券交易所集市时间为上午9:00至11:00，下午14:00到15:30，法定节假日不开市。在 […]
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投资级债券
投资级债券 投资级债券是指达到某一特定债券评级水平的公司债或市政债券，该类债券一般被认为信用级别较高，存在很小的违约风险。 国际上公认的最具权威性的信用评级机构，主要有美国标准·普尔公司和穆迪投资服务公司。上述两家公司负责评级的债券很广泛，包括地方政府债券、公司债券、外国债券等， […]
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消极管理策略
什么是消极管理策略 消极管理策略是债券组合管理者不积极寻求交易的可能性而企图战胜市场的一种策略。它的基本假设是债券市场是半强式有效市场，债券的现时价格准确地反映了所有公开能获得的信息。 消极管理策略的类型 免疫策略 免疫策略是被许多债券投资者所广泛采用的策略，目的是使所管理的资产 […]
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中期公债
什么是中期公债 中期公债是指发行期限在一年以上、十年以下的公债。 中期公债的内容 中期公债一般可根据期限长短的不同将其用于不同的财政支出的项目，因而是弥补年度预算赤字的主要的手段。长期公债的期限通常在十年以上，有的可长达二三十年。 中期公债的特点 与短期公债相比，中期公债的利率较 […]
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