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金融财会 第136页

有价证券期限

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什么是有价证券期限 有价证券期限是指从发行日起到期日止的时间间隔,有价证券主要是指股票和债券的期限。 有价证券期限的内容 有价证券主要指股票和债券,但股票和债券在期限上存在很大的不同。股票的一个基本特征就是无期性,即股票是没有期限性的永久投资,投资者一经入股,一般情况下便不能从发 […]

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证券自营

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什么是证券自营 证券自营是证券公司以自主支配的资金或证券,在证券的一级市场和二级市场上从事以赢利为目的并承担相应风险的证券买卖的行为。 证券自营业务的含义 证券自营业务具体有如下四层含义: (1)只有中国证监会批准经营证券自营业务的证券公司才能从事证券自营业务。从事证券自营业务的 […]

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委托优先原则

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什么是委托优先原则 委托优先原则由于交易所采用复数成交价格的竞价买卖方式成交,在经纪人以竞价方式成交时,往往会出现多个买方(或卖方)的经纪人同时叫价的情形。在这种情况下到底哪个经纪人可以优先购买(或出卖),证券交易所对此有详细规定。 委托优先原则主要内容 主要有如下几个方面: ( […]

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推定赎回损益

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什么是推定赎回损益 推定赎回损益是指一家企业在按非债券账面价值从外界购入集团内部其他企业发行的债券时所产生的、从企业集团角度看已经实现的损益。购买债券时所支付的价格大于应付债券的账面价值,则债券推定赎回发生了推定损失;若所支付的价格小于应付债券的账面价值,则发生了推定利得。之所以 […]

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债券正回购

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什么是债券正回购 债券正回购是指央行在向商业银行卖出债券的同时,约定在未来某一时间、按照约定的价格再买回上述债券的业务。 债券正回购的实质和目的 债券正回购实质是央行用债券做抵押借入资金,目的是为了回笼货币。 债券正回购的资金余额 在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过 […]

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权利证券化

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什么是权利证券化 权利证券化是指将特定民事权利以法律规定的方式记载于特定证券载体之上,由此构成法律上的证券,并将该特定证券作为特定民事权利的代表物,即在通常情形中,在法律上将该特定证券视为其上记载的特定民事权利本身,或者说,将特定民事权利予以客体化为具有物质外观的书面凭证。 权利 […]

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证券交易佣金

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什么是证券交易佣金 证券交易佣金是指委托者委托买卖成交后,按实际成交金额数的一定比例向承办委托的证券商交纳的费用。佣金也就是证券商代理委托买卖成交后的经营收入,或者说手续费收入。委托买卖股票的收费标准是3.5‰,最底起点为5元。委托者委托买卖成交后,应在向承办委托的证券商办理交割 […]

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着地交易

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什么是着地交易 着地交易是指证券的约定买卖到实际交割的期限为1个月以上、6个月以下的交易。 着地交易的作用 客户的买,称为买着地或顺着地;客户的卖,称为卖着地或逆着地。这种交易预先约定证券买卖条件,实际交削日拖延至将来投资者有资金流入时,到交割日期,交易双方都必须履行各自承担的义 […]

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证券证据金

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什么是证券证据金 证券证据金是指证券交易所通过会员或经纪商向从事期货交易的客户收取的一种交易保证金。证券证据可以防止和减少经纪商在代客买卖时可能遭受的损失。 证券证据金的类型 证券证据金一般有三种: (1)本证据金。它是进行期货交易的双方必须缴纳的证据金,否则便不允许参加证券期货 […]

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债券价格

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什么是债券理论价格 债券理论价格是指投资者为获得债券在未来一定时期内的利息收入而在理论上应支付的价格。 三种债权理论价格的不同表示方式 (一)按年支付利息、到期一次还本债券的理论价格这种债券通常称为剪息债券或附息票债券。这种债券的持有者在债券期限内,每年可取的按票面利率和面值计算 […]

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债券评级机构

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什么是债券评级机构 债券评级机构就是对债券进行评级的专门机构,各国叫的名称不同,美国叫做“全国认定的统计评级机构”,承担债券的评级和有关的统计工作,定期公布评级结果和统计数字。在西方国家,债券评级机构一般都是私营企业,其经营不受政府的干预。但要得到政府认可的债券评级资格。 债券评 […]

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溢价债券

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什么是溢价债券 溢价债券是指价格高于其面值的债券。当市场利率低于息票率时,债券价格将高于其面值。 溢价债券的账务处理 设债券发行时市场利率为8%,则债券的发行价格应考虑以下因素:按市场利率,每半年的利率为4%, 从复利现值表和年金现值表中查得利率为4%, 期限为10期的复利现值系 […]

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证券承销商

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什么是证券承销商 证券承销商是指与发行人签订证券承销协议,协助公开发行证券,藉此获取相应地承销费用的证券经营机构。依《证券法》第21条规定,证券公司应当依照法律、行政法规地规定承销发行人向社会公开发行的证券。在2002年11月1日之前,依据国务院证券委1996年6月17日发布的《 […]

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证券市场效率

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证券市场效率的概述 证券市场效率是指证券价格准确性和证券流动性。 证券市场配置资源功能的发挥,主要取决于市场的效率,证券市场效率可分为内在效率和外在效率。所谓内在效率是指证券市场的交易运营效率,即证券市场能否以最短的时间最低的交易成本为交易者完成一笔交易,它反映了证券市场的组织功 […]

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委托指令

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什么是委托指令 委托指令是客户要求证券经纪商代理买卖证券的指示。 委托指令的内容 委托指令内容有多项,必须认真填写,正确输人委托指令是实施投资决策和保护投资者权益的先决条件。其基本要素包括: 1.证券账号 投资者在买卖上海证券交易所或深圳证券交易所上市的证券时,必须相应的填写在中 […]

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转换平价

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什么是转换平价 转换平价是指可转换证券持有人在转换期限内依据可转换证券的市场价格和转换比例把证券转换成公司普通股票时的每股股票价格。转换平价相当于一个盈亏平衡点,因为一旦实际股票市场价格上升到转换平价水平,任何进一步的股票价格上升肯定会使可转换证券的价值增加。转换平价一般不作任何 […]

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证券市场动向

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什么是证券市场动向 证券市场动向主要是指证券市场行情的变化,一般通过证券价格指数的升降来具体表示。如果在一段时间内,国家政治稳定,经济繁荣,整体发展态势良好,证券价格指数就会上升;反之,如果政治动荡,经济衰退,或发展前景难以预测,证券价格指数就会下跌。 证券市场动向存在的意义 证 […]

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自营交易

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什么是自营交易 自营交易是指投资银行利用自有资金和融入资金直接参与证券市场交易并承担风险的一项业务。 自营交易的内容 1.做市业务:投资银行为证券交易制造市场,通过为证券交易报价为证券市场创造流动性的一项业务。 2.自营交易业务:在二级市场中投资银行通过自己的帐户用自有或筹措资金 […]

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债券说明书

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什么是债券说明书 债券说明书是指向债券购买者提供有关债券发行人财务状况的信息,供购买者做投资参考的重要法律文件。 债券说明书的内容 发行国际债券的法律文件之一,是发行人将自己的真实情况公诸于众的书面材料。主要内容与有价证券申报书相仿。主要是在说明书中承担充分披露的义务,将其财务状 […]

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证券市场微观结构

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什么是证券市场微观结构 证券市场微观结构(Market Microstructure)是指证券交易价格形成与发现的过程与运作机制。 证券市场微观结构的内容 证券市场微观结构的内容主要包括以下七方面内容: 一是价格形成方式,目前证券市场现存的价格形成方式包括按交易是否连续分的定期交 […]

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