基金收费
什么是基金收费 基金收费是指按一定标准从基金收益中提取或向某些当事人收取费用。 基金收费的内容 基金收费包括：管理年费、保管年费、业绩报酬、首次认购费、赎回费与投资财务费。 基金收费的收费形式 首次认购费 基金首次认购费是指投资者在购买基金时支付的认购手续费，首次认购费又称发行费 […]
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金融财会 第239页
封闭式基金折价率
封闭式基金折价率概述 当封闭式基金在二级市场上的交易价格低于实际净值时，这种情况称为“折价”。也有称为离差率的。是衡量基金折价程度的指标。 封闭式基金折价交易,不仅是我国资本市场中的现象,国外发达资本市场上也是一样。国外封闭式基金普遍是折价交易,具体的折价率,各个基金不同, 各个 […]
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偿债基金折旧法
什么是偿债基金折旧法 偿债基金折旧法是固定资产折旧的一种方法，在信托者手中存放一笔现金基金，将每年的折旧费存入，以便以后代置固定资产之用。 偿债基金折旧法的计算 这种方法不同于直线折旧法和加速折旧法，要考虑资金时间价值，即考虑利息的因素。每年提留的基金加上累积基金的利息与年度的折 […]
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基金资产净值总额
基金资产净值总额的内容 基金资产总额包括基金投资资产组合的所有内容： 基金拥有的上市股票、认股权证，以计算日集中交易市场的收盘价格为准；未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。 基金拥有的公债、公司债券、金融债券等债券，已上市者，以计算日的收盘价格为 […]
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垂直流动
什么是垂直流动 垂直流动是指一个人从下层地位和职业向上层地位和职业的流动，或者从上层地位和职业向下层地位和职业的流动。垂直流动可以伴随地区间流动，也可是原地升降。 垂直流动的影响 垂直流动无论对个人还是对社会都极为重要。它影响社会的阶级、阶层和产业结构。如果一个时期内向上流动的频 […]
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基金净资产值
什么是基金净资产价值 基金净资产值是指某一时点上某一投资基金每一单位实际代表的价值，是基金单位价格的内在价值。基金资产净值的计算包括基金资产净值总额的计算和基金单位资产净值的计算。 基金净资产价值的计算 具体计算方法如下： (1)上市股票、债券等，以计算日证券交易所的收盘价格为准 […]
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基金发起人
基金发起人概述 基金发起人是指发起设立基金的机构，它在基金的设立过程中起着重要作用。国外基金的发起人大多数为有实力的金融机构，可以是一个也可以是多个。在我国，根据《证券投资基金管理暂行办法》(已废止)的规定。基金的主要发起人为按照国家有关规定设立的证券公司，信托投资公司及基金管理 […]
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基金估值
什么是基金估值 基金资产的估值是指根据相关规定对基金资产和基金负债按一定的价格进行评估与计算，进而确定基金资产净值与单位基金资产净值的过程。 基金估值的目的 基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值，并与一定标准比较后，衡量基金是否贬值、增值。依据经基金资产估值后确定的 […]
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基金收益
基金收益概述 基金收益是基金资产在运作过程中所产生的超过自身价值的部分。具体地说，基金收益包括基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、存款利息和其他收入。 1、红利：是基金因购买公司股票而享有对该公司净利润分配的所得。一般而言，公司对股东的红利分配有现金红利和股票红利两种 […]
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基金托管
什么是基金托管 基金托管是指商业银行接受基金管理人的委托，代表基金持有人的利益，保管基金资产，监督基金管理人日常投资运作，基金托管人独立开设基金资产账户，依据管理人的指令进行清算和交割，保管基金资产，在有关制度和基金契约规定的范围内对基金业务运作进行监督，并收取一定的托管费。 基 […]
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基金收益分配
什么是基金收益分配 基金收益分配是指将本基金的净收益根据持有基金单位的数量按比例向基金持有人进行分配。若基金上一年度亏损,当年收益应先用于弥补上年亏损,在基金亏损完全弥补后尚有剩余的,方能进行当年收益分配。基金当年 发生亏损,无净收益的,不进行收益分配。 基金收益分配(分红)的原 […]
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基金市场营销
什么是基金市场营销 基金市场营销是基金销售机构从市场和客户需要出发所进行的基金产品设计、销售、售后服务等一系列活动的总称。证券投资基金的市场营销是实现基金管理公司经营目标的基本活动。 基金市场营销的特征 规范性 服务性 专业性 持续性 适用性 基金市场营销的内容 (一)目标市场与 […]
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基金财务会计报告
什么是基金财务会计报告 基金财务会计报告是指基金对外提供的反应基金某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。 基金财务会计报告包括资产负债表、利润表和净值变动表。 基金财务会计报告分析的目的 基金财务会计报告分析可以达到以下目的：评价基金过去的经营 […]
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基金利润
什么是基金利润 基金利润是指基金在一定会计期间的经营成果。 基金利润的来源 利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。证券从业基金收入是基金资产在运作过程中所产生的各种收入。 1、利息收入 利息收入指基金经营活动中因债券投资、资产支持证券投资、银行存款、结算备 […]
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基金单位认购
什么是基金单位认购 基金单位认购是指个人投资者和机构投资者购买已经批准发行的基金单位的经济活动。 基金单位认购的价格 基金单位在首次发行时，其认购价格往往是面值加上一定的销售费用。 封闭式基金成立后一般都寻求在证券交易场所交易，投资者欲买入基金单位时，认购价格按当日挂牌的交易价计 […]
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基金持有人
什么是基金持有人 基金持有人是基金受益凭证的持有者。作为基金的受益人，基金持有人享有基金资产的一切权益。按照通行做法，基金的资产由基金的托管人保管，并且一般以托管人的名义持有，但是，基金最后的权益属于基金的持有人，持有人承担基金投资的亏损和收益。 基金持有人的权利 基金持有人的基 […]
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基金交易
基金交易的概念 基金交易是基金成功发行后，在二级市场上进行的买卖活动。它是基金整个运作过程中的一个基本环节，是基金市场十分重要的组成部分。 基金交易的程序 1．封闭型基金的交易程序 通常，封闭型基金正式成立三个月以后，基金经理公司将会向证券交易所或证券交易中心提出上市申请。在得到 […]
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受益凭证
什么是受益凭证 受益凭证是一种有价证券，用以表彰受益权。投资人购买基金时，投信公司会发行所谓的受益凭证给投资人，以表彰受益权。因该凭证法律上视为有价证券，在进行任何转换或买回前，均须将此受益凭证交回给基金公司。若不慎遗失，补发事宜相当费时，故除非特别要求，否则投信公司大多不主动发 […]
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基金交易费
什么是基金交易费 基金交易费指基金在进行证券交易时所发生的相关交易费用。 基金交易费的构成及比例 我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。交易佣金由券商按成交金额的一定比例向基金收取，约为成交金额的0．25％；印花税按照成交金额的2％收取；过户 […]
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工资基金管理
什么是工资基金管理 工资基金管理是中国国家银行根据国家授权，依据有关法规对各单位工资和工资性支出进行监督和管理的制度。 工资基金管理的沿革 1954年，中国一些地区已开展工资基金管理工作，特别是东北地区比较普遍。当时沈阳、旅大、鞍山等城市制定了企业工资基金管理办法,并进行试点,但 […]
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