上市公司季度报告
什么是上市公司季度报告 上市公司年度报告是指上市公司在一个会计年度终了后，在规定时期内编制并公布的，向证券管理机关提交并向社会公众公开的，反映一个会计年度经营情况及财务状况的书面报告。 上市公司季度报告的内容 上市公司季度报告应包括下列内容：1．公司概况。2．公司财务会计报告和经 […]
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金融财会 第144页
网下打新
什么是网下打新 网下打新是指不通过证券交易所的网上交易系统进行的申购。由主承销商根据对发行人投资价值分析后，提供发行价格区间，把欲发行的一部分股票对网下投资者询价，根据认购结果确定发行价格，按发行价格配售给投资者。所谓网下配售是针对特定投资者的，其中包括了社保基金、公募基金、私募 […]
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凸曲度
什么是凸曲度 凸曲度是指衡量债券价格对利率变动敏感度的一个指标。 凸曲度量度债券的经调整存续期对利率变动的敏感度。如果凸曲度为正值，债券的存续期会随着利率下跌而放大，意味着债券价格对利率变得更为敏感。 凸曲度的运用 凸曲度作为一个衡量风险的管理工具，能够测量曲率的债券价格与债券收 […]
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撤销委托
什么是撤销委托 撤销委托指客户要求证券商将其委托撤销。在委托有效期内，客户有权提出撤销委托的要求，但限于未成交之前。 撤销委托的类型 撤销委托是指客户对其往来的经纪人发出的撤销前次委托的委托。撤销委托分为两种： (1)直接撤销委托。直接撤销委托是指新委托是专为撤销前次委托而发出的 […]
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债券分销
什么是债券分销 债券分销是指在债券发行期内，银行与其他市场参与者按一定条件转让债券所有权的行为。债券分销可分为分销买入和分销卖出。分销价格经双方询价后商定。 债券分销的适用范围 在中国境内具有法人资格的商业银行及其授权分支机构、在中国境内具有法人资格的非银行金融机构和非金融机构、 […]
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一次还本付息债券
什么是一次还本付息债券 一次还本付息债券是指在债务期间不支付利息， 只在债券到期后按规定的利率一次性向持有者支付利息并还本的债券。我国的一次还本付息债券可视为零息债券。 一次还本付息债券利息的计算 这种债券的付息频率一般为一年一次。 单利计息:解析失败 (PNG 转换失败; 请检 […]
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债券保险
什么是债券保险 债券保险是指债券发行人向第三方的专业保险机构支付一笔保费，保险公司承诺当债券发行人无法偿还合约中约定的债券时，代为偿还本金和利息。债券保险是一项由债券保险商为债券的发行方提供的金融保险服务，一旦债券发行方无法履行偿还义务，债券保险商负责偿清剩余债务。保险服务的目的 […]
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证券交易机制
什么是证券交易机制 证券交易机制是指有组织的证券交易场所为履行其基本职能而制定的与证券交易有关的运作规则，它的重要功能之一是使潜在的投资需求转化为实际交易，发现市场的出清价格。 证券交易机制的目标 证券交易机制的目标主要有： 1、流动性。证券市场流动性包括：成交速度和成交价格。投 […]
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收益凭证
什么是收益凭证 收益凭证是指证券公司发行，约定本金和收益的偿付与特定标的相关联的有价证券。特定标的包括但不限于货币利率，基础商品、证券的价格，或者指数。 收益凭证的内容 收益凭证的收益由固定与浮动两部分构成，其中浮动收益与沪深300指数相关联，关联方向有看涨、看跌等，关联程度用参 […]
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证券转托管
证券转托管的定义 证券转托管是指深市投资者将其托管在某一证券商那里的证券转到另一个证券商处托管。 根据深交所规则规定，投资者在哪个证券商处买进的证券就只能在该券商处卖出。投资者如果不想在原开户的证券部买卖股票，想换另一家证券部交易，同时又不想卖出持有的股票，可以办理转托管手续。 […]
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转换期限
什么是转换期限 转换期限是指可转换证券转换为普通股份的起始日至结束日的期间。可转换证券的转换期限可以与债券的期限相同。但大多数情况下，发行人都规定某一具体期限，在有效期内允许可转换债券持有者按转换比例或转换价格转换成发行人的普通股票。 转换期限的目的 《可转债管理暂行办法》规定， […]
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拖拉机帐户
什么是拖拉机账户 拖拉机账户是指一个资金账户下挂数十个、甚至数百个股东账户的情况，这是一个极为普遍的问题，是主力资金为掩盖自己交易而最常用的手段。大资金在吃进或派发个股过程中，在计算机快速委托成交过程中不可避免地会出现“拖拉机”成交组合现象。 拖拉机账户的相关背景 按照证券交易管 […]
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证券交易所理事会
什么是证券交易所理事会 证券交易所理事会是证券交易所管理机构。理事会由会员理事和非会员理事组成。 证券交易所理事会的职权 证券交易所的最高决策机构是会员大会，但是，决定业务经营方针的则是理事会。理事会对会员大会负责，并行使下列职权： 1.召集会员大会，向会员大会报告工作，执行会员 […]
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证券认购者
什么是证券认购者 证券的认购者是指资金的供应者，即贷出资金者或称债权人。政府机构、企业、股份公司、金融机构以及个人都可以作为投资者，通过购买股票、债券等方式进行投资。 证券认购者的分类 一、政府。 政府作为证券市场的主体，充当着双重角色。一是作为资金的需求者；二是作为证券发行市场 […]
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政府公债券
什么是政府公债券 政府公债券是指政府或政府代理机构为弥补预算赤字、筹措建设基金及归还旧债本息等而发行的，以政府信用为担保的债券。 政府公债券的特点 作为一种特殊的证券筹资工具，政府公债券与其他证券品种存在一定的区别，为更好地理解政府公债券，有必要考察政府公债券的特点。 (一)政府 […]
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债券投资策略
被动投资策略 被动投资策略的基本思想是相信市场是有效率的，债券的市场价格使其未来期望收益的去好体现，因此，投资者并主动寻找所谓好的投资机会以求获得超额投资收益。 当然，被动投资策略并不意味着投资者可以完全理会自己的债券投资组合，他们仍然需要对债券投资组合的构成和状态进行监督和调整 […]
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债券投资
什么是债券投资 债券投资可以获取固定的利息收入，也可以在市场买卖中赚差价。随着利率的升降，投资者如果能适时地买进卖出，就可获取较大收益。 目前，国内的债券主要包括国债、金融债券、企业债券、公司债券等数种。 债券投资特征 债券作为投资工具其特征主要有： 安全性高 由于债券发行时就约 […]
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暂搁注册
什么是暂搁注册 415条款规定，符合条件的公司，可以为其今后两年内所有可预期的证券发行，预先到证券交易委员会(以下简称SEC)办理被称为暂搁注册的手续，并自主决定证券发行的具体时机。所谓“暂搁”即表示：公司将其近期发行证券的意向登记注册，向SEC提供相关的并在需要筹资时可以迅速更 […]
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透支交易
透支交易的概念 关于透支交易的概念，理论界存在不同的理解。一种观点认为，透支交易仅指期货交易所会员或者期货经纪公司的客户在保证金水平不足的情况下所进行的期货交易，即开仓透支交易。另一种观点认为，透支交易是指期货交易者或者期货经纪公司在其保证金帐户中的可用保证金为零或者负值时，不追 […]
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证券结算互保金
什么是证券结算互保金 证券结算互保金是指全体结算参与人缴纳的用以在发生交收违约时弥补流动性不足以及交收违约损失的资金。 证券结算互保金的相关规定 证券登记结算机构应当按照结算风险共担的原则，组织结算参与人建立证券结算互保金，用于在结算参与人交收违约时保障交收的连续进行。 证券结算 […]
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