信用公司债
什么是信用公司债 信用公司债是指不提供任何担保而仅以企业信用作为偿债基础的公司债，属于无担保公司债范畴。它是没有抵押品，完全依靠公司信用和债券回收情况而发行的公司债。 一般公司的信用状况要比政府和金融机构差，所以，大多数公司发行债券时被要求提供某种形式的担保。但是，少数大公司因经 […]
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最新词条 第479页
约务更替
什么是约务更替 约务更替，指买卖双方的原始合约被买方与CCP之间的合约以及卖方与CCP之间的合约所替代，原始合约随之撤销。 CCP即中央对手方，是指在证券交割过程中，以原始市场参与人的法定对手方身份介入交易结算，充当原买方的卖方和原卖方的买方，并保证交易执行的实体。中央对手方直接 […]
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证券欺诈客户
什么是证券欺诈客户 所谓欺诈客户是指证券经营机构或其工作人员在履行职责义务时实施的故意诱骗投资者买卖证券的行为。例如：证券公司挪用客户的保证金，或者证券公司不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件，这都属于欺诈客户。 拥有客户，才可能欺诈客户。在证券市场中，承销商、经销商、兼营 […]
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债息决策
什么是债息决策 债息决策是指在债券吸引力与公司财务负担之间寻求一种合理均衡，以最大限度地有利于公司利益。 债息决策的内容 债息决策主要考虑的内容是利息种类、付息频率和票面利率。利息种类通常有现金利息和实物利息两种。现金利息较为常见，它能吸引广大的投资者，并且易于转让，在吸引投资人 […]
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涉外证券
什么是涉外证券 涉外证券是指证券关系中具有涉外因素的证券。从理论上而言，所谓涉外因素，包括三个方面：一是法律关系主体，至少有一方是境外的法人、自然人或其他组织；二是法律关系的客体处于境外；三是法律关系的内容，即当事人之间的权利义务发生、变更、终止的法律事实发生在境外。凡是具有上述 […]
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证券交易中心
什么是证券交易中心 证券交易中心是指主要经营地方债券或基金交易的地方性证券交易场所。 证券交易中心的业务发展特点 一是业务范围并无法律或政策加以明确。各中心在开拓业务时自由发挥。 二是各地方证券交易中心的业务发展很不平衡。有的证券交易中心位于经济发达的中心城市，设立时间较早，会员 […]
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券商资管
什么是券商资管 券商资管是指券商接受投资者以现金为主的高流动性金融资产的委托。 券商资管的特点 券商资管的特点，与经纪业务的紧密合作，了解投资者需求。 在理财产品竞争日益激烈的今天，市场已经发展成为基金、银行、信托、券商竞争日益激化的趋势，在这种环境下，从全行业的长远发展考虑，作 […]
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债券授权书
什么是债券授权书 债券授权书，又称分离证券让渡书(assignment seperate from certificate)指用债券抵押借款时，借款人将债券授权转让的表格文件，其功能和债券背面的转让表格相同，只是因分开而较安全。至于不记名债券(bearer bond)，可不需由授 […]
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赎回条款
什么是赎回条款 赎回条款是指可转换债券的发行企业可以在债券到期日之前提前赎回债券的规定，是可转换债券的基本要素之一。 该条款一般规定：如果公司的股票价格在若干个交易日内满足赎回条件，公司有权按照赎回价格赎回公司剩余的可转换债券。由于公司的赎回价格一般要远远小于转换价值，所以此条款 […]
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债券流动性
什么是债券流动性 债券流动性是指债券持有人可按自己的需要和市场的实际状况，转出债券收回本息的灵活性，它主要取决于市场对转让所提供的便利程度。 债券流动性的衡量 流动性是金融市场参与者迅速进行大量金融交易，而不会导致资产价格剧烈波动的市场性质。也就是说，流动性是市场能够进行迅速低成 […]
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专业经纪人
什么是专业经纪人 专业经纪人是指专门从事某种行业的证券交易，同时也代理顾客买卖证券的经纪人； 专业经纪人的作用 专业经纪人是纽约证券交易所内一种特殊但很重要的会员，每人平均只经营3～4种股票，由于他们对所交易股票的历史背景、市场表现有专门的研究，掌握着交易价格和数量变化的重要信息 […]
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弱型效率市场
什么是弱型效率市场 弱型效率是证券市场效率的最低程度，是指股票价格只反映了全部能从交易中得到的信息，这些信息包括过去的股票价格、交易量等的股票市场。弱型效率市场的概念是由上世纪60年代芝加哥大学教授法玛（Fama）提出的证券市场效率理论中的概念。 弱型效率市场下，证券价格能够充分 […]
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卖出回购证券款
什么是卖出回购证券款 卖出回购证券款是指金融企业按规定进行证券回购业务所融入的资金。卖出回购证券款应当按照卖出证券实际收到的金额入账。 卖出回购证券款的会计处理 一、本科目核算信托项目按规定进行证券回购业务卖出证券融入的款项。 二、卖出回购证券款的主要账务处理 (一)卖出回购证券 […]
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债券折价
什么是债券折价 债券折价是价格小于票面价值的差额。债券折价是由于债券的票面利率低于市场利率而产生的。 对债券购买者来说，低于面值购得债券是为以后逐期少得利息而预先得到的补偿；对债券发行人来说，每期可按低于市场利率的票面利率支付利息，也就乐于接受按低于债券面值的价格出售债券，折价是 […]
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月初效应
月初效应的概述 月初效应是指证券市场上每个月的前几个交易日和上个月最后一个交易日的日平均收益率比这个月的其他交易日平均收益率高，且在统计上显著为正。 1987年Ariel对1963年至1981年间的美国证券指数进行研究，他将每一个交易月分为两部分：第一部分是从前一个月的最后一个交 […]
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融券
什么是融券 融券是借证券来卖，然后以证券归还，证券公司出借证券给客户出售，客户到期返还相同种类和数量的证券并支付利息，客户向证券公司融券卖出称为“卖空”。 20世纪60年代，融券已在发达国家形成专门的业务种类，在20世纪80、90代新兴资本市场兴起后得到进一步的发展。但在我国，融 […]
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债券买断式回购
债券买断式回购概述 债券买断式回购是正回购方以出售债券现券的方式，向逆回购方融入资金，并按照约定利率和期限，以债券回购方式赎回债券现券。与封闭式相比，主要在于债券归属权发生改变，有一次卖出和一次赎回，成为两次现券交易的组合。 按照上述交易机制，“债券买断式回购”的参与者可在依次递 […]
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中介经纪人
什么是中介经纪人 中介经纪人是指将证券商交易员申报的价格配对成交者，可以说是经纪人的经纪人。 中介经纪人的作用 按上海交易所的规定，交易所场内的中介经纪人由交易所的场务执行人员担任。中介经纪人的基本职责是促使各种交易指令按照价格优先，时间优先的总原则达成交易。但由于各交易方法的不 […]
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证券市场运行
什么是证券市场的运行 流动性、有效性、交易成本、稳定性和透明度构成了证券交易制度目标的五个方面，它们有着既统一又矛盾的辨证关系。证券交易的本质在于证券的流动性，证券通过流动以反映市场化的资本关系，反映特定的财产权利的交易关系，静止不动的资本是无法满足其要求不断增值的本性的。以交易 […]
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限时委托
什么是限时委托 限时委托是指指投资者要求证券商在指定时间内买卖一定数量的某种证券的行为。客户在发出限时委托时，除了要指定买卖证券的名称、数量和价格外，还必须指明委托的有效时间。证券商应在客户指定时间内按要求买卖证券，如果超过指定时间而客户又未发出新的委托，证券商就无权决定证券买卖 […]
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