债券定价原理
债券定价原理 1962年麦尔齐(Frederick Robertson Macaulay,1882.8.12–1970.3)在对债券价格、债券利息率、到期年限以及到期收益率之间进行了研究后，提出了债券定价的五个定理。至今，这五个定理仍被视为债券定价理论的经典。 图中四种债券的收益 […]
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最新词条 第478页
证券民事责任
什么是证券民事责任 证券民事责任是指民事主体违反了有关证券法律法规规定的义务，侵犯他人的合法权益而应承担的法律后果，追究民事责任的前提在于明确责任的性质，民事责任主要包括违反合同义务的民事责任(即违约责任)及侵权的民事责任。 证券民事责任的构成要件 证券法中的民事责任主要是侵权责 […]
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准公债
什么是准公债 准公债是指一种在公债和私债之间的一种债。 准公债的特点 准公债既有一定的公债成分，又不是严格意义的公债，但决不应当简单地视其为私债。 例如由政府担保的债，这种债因其直接债务人并不是政府机构的组成部分因而不能被列为公债。但是，一旦有直接债务人无力偿还，其债务负担便转移 […]
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寿险证券化
什么是寿险证券化 寿险证券化是指寿险公司通过发行以标的业务现金流为支撑的资产证券化过程。与将巨灾峰值风险转移到资本市场的产险证券化不同，寿险证券化主要是作为融资方法，但有时也可用来转移极端死亡率或长寿风险。 寿险证券化的市场发展 (一)历史演进 寿险证券化的创新经历了四个阶段：( […]
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信息披露规则
什么是信息披露规则 信息披露规则是指证券市场上的有关当事人在证券发行、上市和交易等一系列过程中依照法律、法规、证券主管部门管理规章及证券交易场所等自律监管机构的有关规定，以一定方式向投资者和社会公众公开与证券有关的信息形成的一整套行为规范和活动准则。 证券市场信息披露规则一体化 […]
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信用证券
什么是信用证券 信用证券亦称无担保证券，是担保证券的对称。是指不以任何方式作担保而发行的证券。 信用证券的特点 通常政府债券和金融债券都是无担保的信用证券。因为政府掌握着国家的资源和税收，每年应偿付的公债本息全部列入国家预算，用国库收入来偿付，几乎不存在信用违约风险。因此公债券的 […]
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限制证券买卖
什么是限制证券买卖 限制证券买卖是指中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，对被调查事件当事人受限账户的证券买卖行为采取的限制措施。限制证券买卖措施由中国证监会调查部门（以下简称调查部门）具体实施。 限制证券买卖的行为 我国证 […]
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折价买入
什么是折价买入 折价买入是指总行以低于债券面值的成交价格买进债券。 折价买入债券的直线摊销法计算 如果长期投资债券是按折价购入(债券利率低于当时市场利率)，则分期摊销折价的数额应借记“长期投资”(与溢价摊销贷记“长期投资”相反)。溢价摊销使“长期投资”的帐面价值逐渐减少。折价摊销 […]
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债券交易交割
什么是债券交易交割 债券交易交割是指债券买卖成交后，在规定日期一方付款，一方给债券的结算活动。 债券交易交割的阶段 债券的交割分两阶段进行：第一阶段，投资者与经纪商间的交割。买卖成交后，经纪商将“成交通知单”送达投资者，投资者据此与经纪商进行交割。第二阶段，经纪商间的交割。是交易 […]
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债券回购交易
债券回购交易的定义及相关知识 债券回购交易是指债券持有人(正回购方，即资金融入方)在卖出一笔债券、融入资金的同时，与买方(逆回购方，即资金融出方)协议约定于某一到期日再以事先约定的价格将该笔债券购回的交易方式。一笔回购交易涉及两个交易主体(资金融入方和资金融出方)、两次交易契约行 […]
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自由国债
什么是自由国债 自由国债是指政府在发行时不附带任何应募条件，而由企业或居民自由认购的国债。它是现代世界各国国债的普遍发行形式。 自由国债概述 这是国债的最为普遍的形式。国债既然是一种信用形式，就应以借贷双方自愿互利为基础，按一定条件结成债权债务关系。就是说，国债的发行在正常情况下 […]
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特殊目的实体
什么是SPE Special Purpose Entities，简称SPE。在证券行业，SPE指特殊目的实体、特殊目的的载体也称为特殊目的机构，其职能是购买、包装证券化资产和以此为基础发行资产化证券，是指接受发起人的资产组合，并发行以此为支持的证券的特殊实体。 SPE的原始概念来 […]
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债券通
什么是债券通 所谓债券通，简单理解就是内地债券市场和香港债券市场互联互通，两地投资者在境内即可通过特定渠道购买对方市场上公开交易的债券。债券通对国际投资者可是一个大大的利好，因为中国债券收益率，相比发达国家有明显的优势。 “债券通”具体分为“两通”：外资以香港债市为平台购买中国内 […]
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证券、期货投资咨询
什么是证券、期货投资咨询 证券、期货投资咨询是指从事证券、期货投资咨询业务的机构及其投资咨询人员为证券、期货投资人或者客户提供证券、期货投资分析、预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动。 证券、期货投资咨询的内容 1.接受投资人或者客户委托，提供证券、期货投资咨询服务; 2 […]
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证券投资多样化
什么是证券投资多样化 证券投资多样化是指分散购买不同行业，不同地区，不同期限的各类证券，包括国库券、公司债券、优先股票、普通股票等，并且确定购买各类证券的数量，以结成最优化的有价证券投资组合。 证券投资多样化的特征 证券投资多样化具体体现在以下几个方面。 1.投资行业分散化。明智 […]
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资金交收账户
什么是资金交收账户 资金交收账户是结算参与人向登记结算机构申请开立的用于资金交收的结算账户，其设立的目的是方便登记结算机构在其与结算参与人之间进行结算资金的划付，证券公司存放在资金交收账户内的资金统称结算备付金。 同时对于经营自营业务和经纪业务的结算参与人，还要分别设立自营资金交 […]
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助销发售
什么是助销发售 助销发售是指代理发行机构在推销发售的基础上，和发行人签订助销合同，约定一段时间后若有部分证券推销不掉，则由助销机构全额买进，或按此额度向发行人贷款，以保证发行人的筹资、用资计划顺利实现。这时，发行风险已由助销机构承担，发行人能按计划筹到全部资金。因此，无论事实上是 […]
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证券侵权行为
什么是证券侵权行为 证券侵权行为是证券市场主体从事的虚假陈述、操纵市场和欺诈客户等违反证券市场法律、法规等规定的禁止性行为，给投资者造成损失的违法行为。 证券侵权行为的特征 证券侵权行为除具备一般侵权行为的普遍特征外，还具有以下特征。 第一，受害的主体具有特定性和集团性。 第二， […]
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上市公司临时报告
什么是上市公司临时报告 上市公司临时报告是指上市公司发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件时，将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交并向社会公众公开的，说明事件的实质的书面报告。 上市公司临时报告的内容 根据证券法的规定，下 […]
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证券存管
证券存管的概念 证券存管是财产保管制度的一种形式，是指作为法定登记机构的证券登记结算机构及其代理机构接受投资者委托向其提供记名证券的交易过户、非交易过户等股权登记变更、分红派息以及股票账户查询挂失等各项服务，使股东权益和股权变更得以最终确定的一项制度。 证券存管业务具体包括：维护 […]
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