银行承兑汇票垫款
什么是银行承兑汇票垫款 银行承兑汇票垫款是指银行承兑汇票到期，客户未足额交存票款的，承兑行收到持票人开户行寄来的委托收款凭证和汇票，经审核无误后，应无条件向持票人付款，并根据承兑协议的约定，从承兑申请人保证金专户和其他存款帐户扣款，不足部分由银行垫付的行为。 银行承兑汇票垫款的处 […]
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金融财会 第94页
商业汇票贴现
什么是商业汇票贴现 商业汇票贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让给财务公司，财务公司按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。 商业汇票贴现的优势 1.新辟融资渠道； 2.减少应收票据，增加企业现金流； 3.低成本融资，降低企业财务费用； 4.提高资金周 […]
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银行资本
银行资本概念 1、银行资本作为一种资金的来源。 首先，资本是一种资金来源。一家新银行需要有资金来支付在土地、房屋和设备资本投资等方面的初始成本。原有银行需要有资本金来支持发展，维持正常经营和使经营手段现代化。另外资本还用来支持重大的结构调整，如收购和兼并。 2、银行资本承担非预期 […]
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收费权质押贷款
什么是收费权质押贷款 收费权质押贷款是指银行凭借款人所拥有的项目收费权利作质押提供贷款的业务。如水电站、污水处理厂、高速公路和出租物业等。 收费权质押贷款的操作程序 根据商业银行的业务实践，收费权质押贷款的主要操作程序为： 1．借款人和银行签订书面的收费权质押合同，并到相关主管部 […]
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银行结售汇
什么是银行结售汇 银行结售汇是银行间外汇市场供求变化的基础，市场供求的变化是决定人民币汇率的基本因素，中央银行通过公开市场操作是人民币汇率的稳定器。 银行结售汇的内容 银行结售汇包括结汇、售汇和付汇。 结汇是指企业和个人通过银行或其他交易中介卖出外汇换取本币； 售汇是指企业和个人 […]
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银行服务贸易
什么是银行服务贸易 银行服务贸易主要指由一参加方银行(指参加贸易谈判的国家和地区的银行)向另一参加方提供的服务。 银行服务贸易的主要内容 银行服务贸易的对象是银行服务产品，其基础是银行服务网络，因此银行服务产品与服务网络是银行服务贸易的主要内容。 1)银行服务产品银行服务产品是银 […]
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基础头寸
什么是基础头寸 基础头寸是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段，由其业务库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成。 基础头寸 = 业务库存现金+ 在中央银行超额准备金存款 以上两项作为基础头寸，是因为它们不仅是商业银行随时可运用的资金，而且还是商业银行一切资 […]
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凭单提货
什么是凭单提货 凭单提货是指在保管期满或者经保管人同意的提货时间，仓单持有人向保管人提交仓单并出示有效的身份证明，经保管人核对无误后，保管人给予办理提货手续。 凭单提货的步骤 (1)核对仓单。保管人核对提货人所提交的仓单和存底仓单，确定仓单的真实性；查对仓单背书的完整性，衔接过程 […]
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离岸汇款业务
什么是离岸汇款业务 离岸汇款业务是指非居民资金汇往离岸账户和离岸账户汇往境外账户以及离岸账户之间的汇款业务。对离岸账户和在岸账户之间的汇款业务，银行将根据结售汇管理规定和贸易进口付汇核销监管规定及出口收汇核销监管规定严格审查，符合规定的方可办理。 离岸汇款业务的内容 离岸汇款方式 […]
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子账户
什么是子账户 子账户是指为了提高经办行清算外汇资金的速度，国内具备开户和管理条件的分析，经总行批准由总行办理开户手续，以分行的名义在总行的境外账户下，为了办理分行本身及其辖内行的各项收付汇资金清算而开立可收可付的账户。 子账户余额管理规定 (1)每日末，当子账户收、付汇清算结束后 […]
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银行账户管理
什么是银行账户管理 银行账户管理是指银行账户的开立、注销管理。银行账户管理是结算管理的一部分,它包括中央银行对商业银行的管理及商业银行对开户单位的管理,是一项涉及到国民经济各部门的艰巨而又复杂的系统工程。 我国银行账户管理的现状 目前我国账户的管理是以1994年中国人民银行颁布的 […]
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利率管理
利率管理概述 利率管理是中央银行对利率水平的调整和限制权限以及对利率政策执行情况的检查和监督。 发达国家的中央银行制度刚建立时，基本实行指导性利率管理，即中央银行通过再贴现率以及在公开市场上买卖证券的价格来引导和指导整个市场利率。商业银行和其他金融机构的存、贷款利率由其自行决定。 […]
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融通票据
什么是融通票据 融通票据又称金融票据或空票据，是指一种既没有原因债务也没有对价的授受,专门为取得金钱的融通而发出的票据.它不是以商品交易为基础发生的票据，而是为了资金融通签发的一种特殊票据。 融通票据的特点 融通票据是一方为另一方无偿开立的，直接承担到期付款责任的可转让流通的有价 […]
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专业银行信贷资金
什么是专业银行信贷资金 专业银行信贷资金是指我国目前现有的工商银行等几个专业银行的贷款，是企业重要的资金来源渠道之一。贷款讲求安全性、流动性、效益性，贷款种类繁多，形式灵活，是企业最为经常使用的资金渠道。 专业银行信贷资金的来源 1．自有资金 自有资金是银行开展业务的“本钱”。这 […]
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无息贷款
什么是无息贷款 无息贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式，其中利率在约定条件下或由银行免费，或由政府或相对应的机构买单。 无息贷款的条件 无息贷款分为两大类，一类是以个人名义来申请无息贷款，一类是以企业名义来申请无息贷款。 (一)个人名 […]
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资金调度
什么是资金调度 资金调度也叫头寸调度，它是基层商业银行对以往历史资料进行整理分析，在科学预测的基础上，根据自身头寸松紧而进行资金上缴下拨、调出调入等。资金调度工作是基层商业强行合理运用资仝的重要管理手段。基层商业银行必须在保证各项负债支付，满足日常合理资金需求的前提下．通过对责产 […]
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寿命周期进货法
什么是寿命周期进货法 寿命周期进货法是指根据商品寿命周期的不同阶段来控制商品进货数量的方法。合格的进货法是完善公司库存计划、生产计划的有效方法。 商品寿命周期，即商品经济寿命周期指商品从作为新产品投入市场，到最后被更新产品所代替而退出市场的这段时间。它一般划分为四个时期： ①投入 […]
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银行结息
什么是银行结息 银行结息是指银行利息的实际给付。银行对一笔存款或贷款,并不是每天支付或收取利息,而是集中在特定的日期才实际收付利息。 银行结息的内容 1）对储蓄存款，银行集中在特定的日期,一般是到期日才实际收付利息。对于活期存款，我国规定实行按季结息。 2）按季结息是在约定的还款 […]
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押汇
押汇的定义 押汇，又称买单结汇，异地贸易中一种结算方式。是指议付行在审单无误情况下，按信用证条款买入受益人（外贸公司）的汇票和单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余款按议付日外汇牌价折成人民币，拔给外贸公司。议付行向受益人垫付资付资金买入跟单汇票后，即成为汇 […]
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银行效益
什么是银行效益 银行效益是指银行的资产和服务所带来的收益率。 银行效益的评估 银行效益评估主要包括流动性评估和银行相关效益评估。 盈利性效益评估:主要是计算项目贷款的预计平均利润率： 项目贷款的预计平均利润率＝贷款平均利率－贷款资金成本 贷款平均利率＝ 固定资产贷款利息+流动资金 […]
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