择期交易
什么是择期交易 所谓择期交易，是指客户可以在约定的将来某一段时间内的任何一个工作日，按约定的汇率进行交割的外汇买卖业务，它是一种可选择交割日的远期外汇买卖。 客户在签订贸易合同后经常不能把未来付款的具体日期确定下来，只能预期在将来的某一段时间内将收、付一定外汇款项。为了防止付款时 […]
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金融财会 第123页
最佳持币量
什么是最佳持币量 最佳持币量是指保障企业生产经营最低限度需要的现金和银行存款数额。 最佳持币量的计算方法 解析失败 (PNG 转换失败; 请检查是否正确安装了 latex, dvips, gs 和 convert): G = \sqrt{ \frac{2Dq} {R} } G为企 […]
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公有投资主体
什么是公有投资主体 公有投资主体是指运用公有资产资金进行投资活动并且投资所形成的产权归公共占有的法人。 私有投资主体、公有投资主体和公私复合型投资主体的区别 由于其投资所有权性质不同，使私有投资主体、公有投资主体和公私复合型投资主体在投资动机、投资行为上都表现出明显的差异。私有投 […]
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投机性远期外汇交易
什么是投机性远期外汇交易 远期外汇交易是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。与即期外汇交易的根本区别，在于交割日不同。凡是交割日在成交两个营业日以后的外汇交易均属于远期外汇交易。 投机性远期外汇交易是 […]
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投资偿还系数
什么是投资偿还系数 投资偿还系数是建设项目投产后的纯收入与其累计投资额的比率。通常用百分数表示。它综合表明投产项目至报告期止偿还投资的程度。它表明到报告期止，用项目所得纯收益偿还投资的程度。 投资偿还系数的计算 投资偿还系数的计算公式为： 投资偿还系数=项目投产后的累计纯收入/项 […]
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真实货币
什么是真实货币 真实货币亦称有形货币，是指具有一定形状和印记的货币。 真实货币的发展 真实货币是在交换发展的漫长历史过程中从商品中分离出来的特殊商品，是价值形态逐步由低级向高级发展的必然结果。货币出现以后，货币的发展过程就开始了，货币由实物形态逐步向纸币形态过渡。在纸币代替金属货 […]
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外汇信托放款
什么是外汇信托放款 外汇信托放款是指金融信托投资机构运用吸收的外汇信托资金或自筹外汇资金对目行审定的企业或项目发放的贷款。外汇信托放款按期限分为短期外汇信托放款和中长期外汇信托放款，按用途可分为股本信托放款、固定资产信托放款和临时周转信托放款。 外汇信托放款的种类 外汇信托放款可 […]
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外币兑换
什么是外币兑换 外币兑换是指外币兑换成人民币，或外币兑换成另一种外币，或人民币兑换成外币。 依据外币兑换的实体，可把其分为广义和狭义的概念。狭义的外币兑换专指外币现钞的兑换业务；广义的概念，不仅包括外币现钞的兑换，还包括旅行支票、旅行信用证、信用卡以及外币票据买入等项业务。 根据 […]
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投资活动
什么是投资活动 投资活动是指企业长期资产的构建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。 投资活动的特点 投资活动的特点 (1)主要凭证和会计记录 a．股票或债券；b．经纪人通知书； c．债券契约； d．企业的章程及有关协议； e．投资协议； f．有关记账凭证； g．有关会计 […]
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收益率曲线
收益率曲线概述 收益率曲线：收益率是指个别项目的投资收益率，利率是所有投资收益的一般水平，在大多数情况下，收益率等于利率，但也往往会发生收益率与利率的背离，这就导致资本流入或流出某个领域或某个时间，从而使收益率向利率靠拢。债券收益率在时期中的走势未必均匀，这就有可能形成向上倾斜、 […]
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追踪误差
什么是追踪误差 追踪误差的定义是：积极收益的标准差。追踪误差的定义为： TDi = (Rport,i − Rb,i) 其中，Rport,i为现货组合在i日的收益率。 Rb,i为基准指数在i日的收益率。 一般把追踪误差风险定义为追踪偏差序列的标准差。 追踪误差的原因 追 […]
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投资制约机制
什么是投资制约机制 投资制约机制是指各种能约束和限制投资行为的相关因素的有机组合及其运动方式。 投资制约机制体系 投资制约机制由经济手段、行政手段和法律手段组成一个制约体系。三者的作用范围既各有侧重，又互有交叉，彼此存在着一定的联系。所以，既要注意区别它们各自发生作用的范围、程度 […]
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投资项目周期
什么是投资项目周期 投资项目周期是指投资全过程中各项工作必须遵循的先后工作阶段、工作次序及其内在联系。 投资项目周期的内容 投资项目周期一般包括三方面的内容： 一是一项投资活动客观上包括的工作内容和类型； 二是投资全过程中性质不同的各阶段划分； 三是各阶段、各项工作间联系。 项目 […]
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企业投资机制
什么是企业投资机制 企业投资机制指企业在投资活动中的投资动机、投资目标、投资方式、投资风险、投资约束、投资收益、投资成本等要素间相互依存、互相制约的关系，以及适应外部环境变化以求得自我发展、自我完善，进行有效投资活动的机能。 企业投资机制的内容 企业投资机制包括以下几个方面的内容 […]
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下行风险
什么是下行风险 股价下行风险是指未来股价走势有可能低于分析师或投资者预期的目标价位的风险。 下行风险投资应用 投资应用：与强调上行风险时分析师或投资者对其判断和相应的目标价有可能偏保守不同，强调下行风险通常是对目标价信息不足。多数发生在整个股票市场处于低迷并有可能持续下跌，以及公 […]
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投资计划
投资计划概述 投资计划是指公司为了期望能在未来获得更多的收益而将现有收入变换为某种资产并持有的投资计划。由于投资对公司以后的发展一般具有决定性影响，所以公司的经营方针和投资计划是由股东会或者股东大会决定的。 投资计划的内容 企业投资计划包括投资规模、投资结构、投资方式、资金来源及 […]
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外汇期货交易法
什么是外汇期货交易法 外汇期货交易法是进出口商通过签订外汇期货交易合同的方式来防范外汇风险的方法。 外汇期货交易法的种类 根据企业买卖外汇期货合约的方向，可以将其分为买入套期保值与卖出套期保值。 (1)买入套期保值。买入套期保值是指买入与现货市场数量相当、但方向相反的期货合约，以 […]
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国际投资管理
什么是国际投资管理 国际投资管理是指国际企业将其资本投放国外，以获取一定的经济收益的国际经济活动。它既有直接投资形式，也有间接投资形式。 国际投资管理的内涵 实践说明，国际投资的风险是多种多样的。一般说来，有经营的风险、违约的风险、市场变化的风险、币值变化的风险、利率变化的风险和 […]
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投资对象
什么是投资对象 投资对象是指投资者准备投资的证券品种，它是根据投资收益目标来确定的。 投资对象的选择 商业银行在选择时必须将上述因素综合起来考虑。另外任何一种证券都有自身的优点，同时也存在着局限和不足，十全十美的证券是不存在的。因此，商业银行在选择时应根据自己的经营方针和市场条件 […]
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资本期货
什么是资本期货 资本期货是指在交易所上市交易的长期有息债券期货合约。 资本期货的内容 与其他一般商品期货交易一样，资本期货交易实际上就是在将来一定日期，以协定价袼买卖特定数量的某种长期有息债券期货合约的交易活动。在美国期货市场上上市的资本期货主要有四种：中期国库券、长期国库券、市 […]
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