公司合并合同
什么是公司合并合同 公司合并合同是指合并双方就合并条件及合并程序达成的合意。合并合同是公司合并的基础和依据，在公司合并中具有至关重要的作用。 公司合并合同的内容 (一)合并合同的主要条款 合并合同的主要条款应当包括： ①合并各方当事人。既包括合同的主体――订立合并合同、参加公司合 […]
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全面收购
什么是全面收购 全面收购是指收购人计划收购标的公司的全部股份的上市公司收购方式。 全面收购和部分收购 部分收购的目的在于取得目标公司的相对控股权，而全面收购的目的则在于兼并目标公司，前者是控股式收购，后者是兼并式收购。值得一提的是，向所有目标公司的股东发出收购要约，并不等于全面收 […]
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收购溢价
什么是收购溢价 收购溢价是指收购方公司为取得目标公司的股权而向目标公司股东支付的高于其市场价格的部分价值。按照西方国家的并购理论，公司并购中并购公司向目标公司支付溢价的主要原因是由于目标公司的发展前景及其被并购后所产生的协同效应。 收购溢价的案例分析 企业并购中收购溢价的成因探究 […]
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企业出售
什么是企业出售 企业出售是指国有企业资产整体转让，属于企业产权转让性质，企业产权转让，引起企业资产所有权发生变化。 企业出售的条件 (1)、购买者要具备一定的条件 (2)、对出售企业的产权界定和资产评估及出售价格进行了确认 (3)、债权人利益得到严格保护 (4)、确保企业职工合法 […]
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收购股权
什么是收购股权 收购股权是指购买一家公司股份的一种投资方式。它通过购买目标公司股东的股份，或者认购被收购企业发行的新股两种方式进行。其中，前一种方式的收购使资金流入目标公司股东的腰包；而后一种方式的收购则使资金流入目标公司。当收购者一方收购目标公司一定比例的股权，从而取得经营控制 […]
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内部管理者与外来投资者联合收购
什么是内部管理者与外来投资者联合收购 内部管理者与外来投资者联合收购（BIMBO）是管理层融资收购（management buy－out，简称MBO）在实践中演变的收购形式，是部分内部管理人加上引进外部管理人的联合收购。 内部管理者与外来投资者联合收购常常可以综合两方面的优点，结 […]
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企业重组上市
什么是企业重组上市 企业重组上市是指将企业资产、业务和人员等要素进行重新组合，按照《公司法》《证券法》的要求设立股份有限公司并发行新股上市交易的活动。 企业重组上市的要求 (一)对重组上市企业的主体资格要求 (1)发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。 (2)发行人的注册 […]
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企业法人合并
什么是企业法人合并 企业法人合并是指两个或两个以上的企业法人，合并为一个企业法人或合并为一个新的企业法人。 合并的情况 1.一个企业并入另一个企业，成为它的分厂或车间，并入企业要办理注销登记，接受企业应办理注册资金、经营范围和增设分支机构的变更登记； 2.因合并而重新组建的企业， […]
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前向并购
什么是前向并购 纵向并购是指发生在生产和销售的连续性阶段中互为购买者和销售者关系的企业间的并购，即生产和经营上互为上下游关系的企业之间的并购。纵向并购分为前向并购、后向并购和前后向双向并购三种形式。 前向交购是指向下游企业的并购，向本产品的下游加工企业，向本产品的运输及贸易企业的 […]
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企业分立
什么是企业分立 分立是指一个企业依照有关法律、法规的规定,分立为两个或两个以上的企业的法律行为。 企业分立是母公司在子公司中所拥有的股份按比例分配给母公司的股东,形成与母公司股东相同的新公司,从而在法律上和组织上将子公司从母公司中分立出来。 企业分立的司法解释 第十二条债权人向分 […]
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企业改组
什么是企业改组 改组是指一个公司的资本结构发生了重大变化，改组的结果将改变各种证券持有者的权利和利益。企业改组是一个大的概念，企业股份制改组应视为其中一种。在我国，企业改组应理解为：凡是导致企业债权人和所有者权益变更的资本结构的重大变动，都可视为企业改组，既可理解为原有企业的扩充 […]
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投资控股并购
什么是投资控股并购 投资控股并购是指企业向目标公司投资，将目标公司改组为自己的控股子公司的并购行为。 投资控股并购的适用条件 1、企业为了减少竞争对手，迅速占领市场。 2、企业对目标公司所在的行业并不熟悉，需要借助目标公司的资源开拓该行业。 投资控股并购的特点 1、目标公司的所有 […]
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内部重组
什么是内部重组 资产重组分为内部重组和外部重组。 内部重组是指企业（或资产所有者）将其内部资产案优化组合的原则，进行的重新调整和配置，以期充分发挥现有资产的部分和整体效益，从而为经营者或所有者带来最大的经济效益。 在这一重组过程中，仅是企业内部管理机制和资产配置发生变化，资产的所 […]
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售卖冠珠
什么是售卖冠珠 所渭冠珠，是“皇冠上的珠宝”的简称，英文为(Crown Jewels)。在西方的并购行当里，人们习惯性地把一个公司里富于吸引力和具收购价值的“部分”，称为冠珠(Crown Jewels)。它可能是某个子公司、分公司或某个部门，可能是某项资产，可能是一种营业许可或业 […]
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收购要约
什么是收购要约 收购要约是指收购人向被收购公司股东公开发出的，愿意按照要约条件购买其所持有的被收购公司股份的行为。 收购要约特点 1、广大股东积极、普遍的请求购买发行人股票 2、请求占发行人股票的比重相当大 3、要约的价格显著高于市价 4、要约是固定的而非可以转让的 5、要约是有 […]
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外部管理团队收购
什么是外部管理团队收购 当管理团队从外部收购一家公司，拥有多数股，很可能需要私募股权融资。如果内部管理层缺乏从内部“收购”公司的经验或资金，就可能出现外部管理团队收购。有时也可能是因为继承问题，比如家族企业中可能没有人能接管公司。外部管理团队收购要比管理层收购多担一点风险，因为新 […]
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企业兼并契约
企业兼并契约的概念 企业兼并契约是确认企业产权有偿转让关系的文件。它是一种买卖契约，随着契约的签订，被兼并方随即丧失法人资格，也同时失去经营权。 企业兼并契约的分类 企业兼并契约按其内容划分大体有以下几种情况： 一是通过参股形式，向优势企业转让经营权而签订的契约：这类契约主要是在 […]
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特殊重组
什么是特殊重组 特殊重组是指时符合下列条件的，适用特殊性税务处理规定： (一)具有合理的商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的。 (二)被收购、合并或分立部分的资产或股权比例符合本通知规定的比例。 (三)企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动。 […]
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企业改制方案
什么是企业改制方案 企业改制方案是企业改制的具体操作依据。企业改制方案是企业改制成功的关键，企业应当根据自身的实际情况，结合有关的法津、法规、和政策的规定，制订切实可行的企业改制重组方案，以利于改制的顺利实施，取得预期效果，达到促进企业发展的目的。 企业改制方案应遵循的原则 合法 […]
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梯级重组
什么是梯级重组 梯级重组是指将被改制企业专业的生产经营系统改组为股份公司，并引进外部资源即战略合作伙伴，原企业成为控股公司，将原企业非专业的生产经营系统改组为控股公司的全资子公司。 梯级重组的优点 1、原企业拥有的某些权利和利益仍然存在。 2、成为企业战略发展的重要措施。 3、有 […]
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