拆标
什么是拆标 拆标是指长期借款标的拆成短期，大额资金拆成小额，从而造成了期限和金额的错配。其中，标就是借款人的借款需要。 拆标的内容 拆标是P2P网络借贷平台常见的现象，对于平台而言，拆标让平台承担了一定的还款压力，容易引发流动性风险,比如如果某个平台基本都是1至3个月的短期标，而 […]
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金融财会 第403页
法人帐户透支
法人账户透支的定义 法人帐户透支业务是指在企业获得银行授信额度后，银行为企业在约定的账户、约定的限额内以透支的形式提供的短期融资和结算便利的业务。当企业有临时资金需求而存款帐户余额不足以对外支付时，法人帐户透支为企业提供主动融资便利。 法人账户透支的特点 1、与一般流动资金贷款相 […]
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借新还旧
什么是借新还旧 借新还旧作为商业银行在贷款的发放和收回过程中经常采用的操作方式，是指贷款到期(含展期后到期)后不能按时收回，又重新发放贷款用于归还部分或全部原贷款的行为。 借新还旧有利于商业银行盘活、收贷任务的完成，克服了诉讼时效的法律限制，进一步明确了债权债务关系，并有可能要求 […]
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贷款销售
什么是贷款销售 贷款销售是指将拥有的贷款资产向社会公开出售，来实现贷后流动的一种方式，是提高贷款流动性的措施之一。 贷款销售的原因 过去经常由大银行运作的贷款销售现已扩展到各种不同规模的银行。1990年代初，出现了一个拥有几十亿美元的经营浮动利率公司贷款的市场。交易第三世界债务的 […]
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不良贷款率
什么是不良贷款率 不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。该指标是计算本外币口径数据。 不良贷款是指出现违约的贷款。一般而言，借款人若拖延还本付息达三个月之久，贷款即会被视为不良贷款。银行在确定不良贷款已无法收回时，应从利润中予以注销。预期贷款无法收回但尚未确定时，则应在 […]
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贷款承诺
贷款承诺的定义 贷款承诺是指商业银行等金融机构作出的在一定期间内以确定条款和条件向承诺持有者（潜在借款人）提供贷款的承诺。1993年12月，美国联邦储备系统理事会发布修订后的条例H。条例H中认为，承诺是指任何致使一家银行承担以下义务的具有法律约束力的协定：（1）以贷款或租赁形式提 […]
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贷款管理
什么是贷款管理 贷款管理是指商业银行的贷款管理。是商业银行资产管理的重点。 贷款管理的主要内容 贷款管理的主要内容包括： ①贷款风险管理：商业银行为了防止和避免贷款不能按期归还本金和利息的问题发生，对借款单位的经营状况和信用程度，往往要予以调查研究。同时，要求某一客户的贷款总额不 […]
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建设期贷款利息
什么是建设期贷款利息 建设期贷款利息是指建设项目中分年度使用国内贷款或国外贷款部分，在建设期内应归还的贷款利息。内容包括各种金融机构贷款、企业集资、建设债券和外汇贷款等利息。 建设期贷款利息的计算 根据确定的贷款额和建设期每年使用的贷款安排和贷款合同规定的年利息率进行计算。 建设 […]
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等额本金还款法
什么是等额本金还款 所谓等额本金还款，又称利随本清、等本不等息还款法。贷款人将本金分摊到每个月内，同时付清上一交易日至本次还款日之间的利息。这种还款方式相对等额本息而言，总的利息支出较低，但是前期支付的本金和利息较多，还款负担逐月递减。 举例来说，同样是从银行贷款20万元，还款年 […]
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贷款资金参与
什么是贷款资金参与 贷款资金参与是指参贷行(受让行)根据参贷比例或份额(通过贷款出让行，如银团贷款的牵头行)向借款人提供贷款，贷款出让行在收到借款人偿还的贷款本金或支付的利息后，则应根据参贷比例或份额将该款项支付绐参贷行的贷款参与形式。 贷款资金参与的模式 贷款资金参与的模式：参 […]
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不良资产清收
什么是不良资产清收 不良资产清收是指不良贷款本息及应收未收账款以现金方式收回。 不良资产清收中的法定期限 (一)诉讼时效及催收方式 清收不良资产，就是请求借款人履行借款合同所确定的归还贷款本息的义务。由法律所保护的这一请求权，受“诉讼时效”法律制度的制约。只有在诉讼时效之内，贷款 […]
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贷款方法
什么是贷款方法 贷款方法是指根据贷款的具体情况和要求而采取的发放和收回贷款的具体方法。在具体工作中，银行一般采用以下五种形式：(1)逐笔申请、逐笔核贷；(2)一次申请、定期调整；(3)定期核定、周转使用；(4)活放活收；(5)透支。 贷款方法的分类 贷款方法是指贷款发放与收回所采 […]
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保持资产条款
什么是保持资产条款 保持资产条款又称“限制资产处置条款”，是指在国际借贷协议的约定事项中，为防止借款人丧失、转移或耗减其资产，使贷款人收回贷款的权利受到威胁甚至有不能收回而规定的条款。 保持资产条款的主要内容 在借贷协议中，保持资产条款主要包括下述内容： (1)规定借款人应对其企 […]
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贷后检查
什么是贷后检查 贷后检查是指贷款发放后，贷款人对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。如果发现借款人未按规定用途使用贷款等造成贷款风险加大的情形，可提前收回贷款或采取相关保全措施。 贷后检查的作用 1、有利于及时发现早期预警信号，并采取相应补救措施，防范化解 […]
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贷款利润率
什么是贷款利润率 贷款利润率是指一定时期利润总额与贷款平均余额的比率，是考核贷款经济效益最重要的经济指标之一，同样，由于各个企业资金来源中银行贷款所占的比重不同，在进行横向对比时，应消除这一因素的影响，充分考虑资金贷款率这一因素。 贷款利润率的计算 贷款利润率的计算公式为： 1. […]
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贷款税利率
什么是贷款税利率 贷款税利率也称贷款盈利率也称贷款收益率，是指企业贷款额与相应的税利额对比的比率。它表明在计算期内(如一年)每一元贷款实现多少税利。 贷款税利率的公式 其计算公式如下： 流动资产周转率＝ 税利总额×流动资金贷款率 流动资金贷款平均余额 贷款税利率的实例应用分析 例 […]
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贷款指标利用率审计
什么是贷款指标利用率审计 贷款指标利用率审计又称贷款指标运用率审计，是指对银行贷款平均余额或贷款累计发生额与贷款计划指标的比例变化情况的审计。 贷款指标利用率审计的运用 贷款指标利用率是考核贷款计划指标实际运用程度的指标。贷款指标运用率的计算，有两种方法： （1）贷款指标运用率= […]
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贷款人
什么是贷款人 贷款人是指在贷款活动中运用信贷资金或自由资金向借款人发放贷款的金融机构。 贷款人权利和义务 贷款人可以根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，并享有以下权利： （1）要求借款人提供与借款有关的资料； （2）根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等； […]
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全部关联度
什么是全部关联度 信用风险监管指标包括不良贷款率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。全部关联度又称关联授信比例，为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。 全部关联度的公式 全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100% 指标释义： 全部关联方授信总额是指商业银 […]
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贷款收回率
什么是贷款收回率 贷款收回率是指贷款收回额占贷款发放额的比率。 贷款收回率的内容 贷款收回率的考核指标主要有以下三种： (1)贷款累计收回率。是报告期贷款累计收回额与贷款累计发放额对比的比率，它反映报告期贷款累计收回的程度。计算公式为： 贷款累计收回率＝ 报告期贷款累计收汇额 × […]
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