非票据关系
非票据关系的概念 非票据关系是指哪些虽然与票据关系和票据行为密切相关，但不是基于票据行为而产生的债权债务关系的统称。 票据关系与非票据关系的关系 票据关系与非票据关系存在着既相分离又相联系的双重关系。 1、票据关系与非票据关系相分离 票据关系虽以非票据关系为基础而成立，但一经成立 […]
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金融财会 第284页
保函管理
保函管理概述 担保行在开出保函后，须对保函进行严格的后期管理，以保证项目的顺利进行，确保银行资产安全。 1．保函的档案管理 担保行每办理一笔保函业务，都要将其归档留底，以备事后监督、查询、风险分析、处理债权债务关系以及法律诉讼之需，因此保函的档案必须完整、系统，便于查找。首先，要 […]
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票据无因性原则
什么是票据无因性原则 票据无因性原则是指权利人享有票据权利只以持有符合票据法规定的有效票据为必要，至于票据赖以发生的原因则在所不问。即使原因关系无效或存在瑕疵，均不影响票据的效力。 票据无因性原则的缘起 (一)票据无因性理论的创设 德国法学家萨维尼创设的无因性概念和理论，不仅对德 […]
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可交换证券
可交换证券概述 可交换证券（Exchangeable Security）是指附有允许持有人在规定的期限内将其按规定条件转换为公司持有的某种特定股票权利的有价证券。从可交换的证券可以转换为股票的特点看，它类似可转换证券，所以广义的可转换证券应该包括可交换证券，但可交换证券与可转换证 […]
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豁免证券
什么是豁免证券 豁免证券是源于美国证券制度的特殊概念，我国台湾法也有类似的规定。所谓豁免证券，是指免除政府证券监管机构发行或上市交易审查、登记的特殊证券形态。 政府证券是豁免证券的典型形式。政府证券也即政府债券，是指中央政府或地方政府为筹措财政资金，凭借其信誉按照一定程序向投资者 […]
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履约备用信用证
什么是履约备用信用证 备用信用证是指开证行应开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。根据《ISP98》规定，备用信用证有以下几种：预付款备用信用证、履约备用信用证、投标备用信用证和进出口备用信用证。除以上几种之外，还可以根据需要由开证行开出融资备用信用证、借款备用信用证 […]
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项目抵押证券
什么是项目抵押证券 项目抵押证券是以对借款人的抵押贷款为基础而发行的证券，其运作原理与住房抵押证券化相似，主要区别体现在贷款的发放对象上，项目抵押贷款证券化的借款人为借款人(如房地产开发商)，住房抵押贷款证券化的借款人为居民个人。 项目抵押证券的性质与作用 实施项目抵押贷款证券化 […]
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票据质押
票据质押的定义 票据质押所确立的是设质背书的被背书人一种附条件行使票据权利的资格。这种条件不是质权的成立条件，而是行使条件。也就是说质权人只享有对票据权利行使的期待权。当设质背书完成后，被背书人虽然已经取得完整的票据权利，但是这种权利却不能马上由作为质权人的被背书人行使，必须等到 […]
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历史波动率
什么是历史波动率 历史波动率是基于过去的统计分析得出的，假定未来是过去的延伸，利用历史方法估计波动率类似于估计标的资产收益系列的标准差。 在股票市场中，历史波动率反映标的股价过去的波动。然而，由于股价波动难以预测，利用历史波动率对权证价格进行预测一般都不能保证准确，但是由于目前我 […]
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票据责任
什么是票据责任 所谓票据责任，根据票据法的观点，是指票据债务人向持票人支付票据金额的义务。 票据责任的承担 (1)汇票承兑人因承兑而承担票据责任(付款责任)； (2)本票出票人因出票而自己承担付款责任； (3)支票付款人在与出票人有资金关系时承担付款责任； (4)背书人，汇票、支 […]
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商业地产抵押贷款支持证券
什么是商业地产抵押贷款支持证券 商业地产抵押贷款支持证券（英语：Commercial Mortgage Backed Securities，简写为CMBS）是住房抵押贷款支持证券（英语：Mortgage Backed Security，MBS）的一种，它用商业地产抵押贷款而非住宅 […]
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债权证券
什么是债权证券 按证券体现的权益关系分类:可分为所有权证券和债权证券两种。 债权证券是指证券的持有人是发行单位的债权人的证券,这种证券的持有人一般无权对发行单位进行管理和控制。 当一个发行单位破产时,债权证券要优先清偿,而所有权证券要在最后清偿,所以所有权证券一般都要承担比较大的 […]
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固定收入证券
什么是固定收入证券 固定收入证券是指提供定期定额收益，并会在到期时获偿付本金的投资。 固定收入证券的分类 具体包括：中长期国债、公司债券、市政债券和抵押债券等债务类证券。 1、中长期国债（中期国债和长期国债） 中长期国债包括中期国债和长期国债两种，是政府筹措中长期资金的主要工具。 […]
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发票作废
什么是发票作废 发票作废是指操作员对填开发票信息录入错误的已开具发票进行作废。 发票作废的情况 常见的发票作废情况主要有以下三种： 1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。 2、开具发票时发生错误、误填等 […]
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票据交换所
什么是票据交换所 票据交换所是指由金融机构为交换票据而设立的一种组织，以便利汇票的持票人顺利进行清算。 票据交换所的发展 票据交换所开始时由银行间共同协议设置，随着中央银行制度的建立和发展，现已成为中央银行领导下的一个票据清算机构。 世界上最早的票据交换所是1773年成立于当时票 […]
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票据善意取得
什么是票据善意取得 票据善意取得是指票据的受让人，按票据法规定的转让方法，善意地从没有票据处分权利的人手中取得票据，因而享有票据上的权利。这一制度适应了票据流通的需要，保障了善意当事人的合法权益，从而充分发挥了票据在市场经济中应有的作用。 票据善意取得的起源 票据善意取得制度最早 […]
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无记名证券
什么是无记名证券 无记名证券是不记载其权利人姓名的有价证券。 无记名证券的特点 (1)无记名证券发行人(债务人)得向持有人给付而免其债务(第七二○条)。 (2)无记名证券发行人，除能证明其系无权利人外，应向持有人为给付(第七二○条第一项)。 (3)强化对善意持有人的保护及无记名证 […]
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强式有效市场假说
强式有效市场假说概述 强式有效市场假说认为证券价格完全地反映一切公开的和非公开的信息。投资者即使掌握内幕信息也无法获得额外盈利。 强式有效市场的特征 强式有效市场表示信息处理能力最强的证券市场。在该市场上,有关证券产品的任何信息一经产生,就得以及时公开,一经公开就能得到及时处理, […]
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备用信用证
备用信用证概述 备用信用证是开证人（一般是银行）应支付人的请求开给受益人，保证在受益人出示特定单据或文件，开证人在单证相符的条件下必须付给受益人一笔规定的款项或承兑汇票的一种书面凭证。 备用信用证是现代银行代替银行保证书或保函的流行方式，是1983年修订的1984年10月1日起施 […]
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直接信用证
什么是直接信用证 直接信用证又称直线信用证或不得议付信用证，是指规定受益人将信用证项下汇票 直接向开证行提示付款的信用证。 直接信用证的特点 直接信用证的到期地点一般都在开证地，开证行要收到全套单据后才付款。这种信用证虽以受益人所在地的银行为通知行但并不指定其为议付行，也不允许其 […]
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