基金契约
什么是基金契约 简单的说，基金契约就是一份“委托理财协议（合同）”。指基金管理人、托管人、投资者为设立投资基金而订立的用以明确基金当事人各方权利与义务关系的书面法律文件。基金契约规范基金各方当事人的地位与责任。管理人对基金财产具有经营管理权；托管人对基金财产具有保管权；投资人则对 […]
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金融财会 第235页
基金发行人
什么是基金发行人 基金发行人也叫基金证券发行人，是指经国家主管机关批准发行基金证券的法人。 基金发行人的规定 根据我国《投资信托基金管理条例》，基金信托人、经理人必须具备一定的条件，并且经主管机关批准后方可从事业务。同时基金信托人和经理人还必须遵守如下规定： (1)不得从事证券承 […]
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发行基金储备
什么是发行基金储备 发行基金储备是指发行银行为保证满足市场流通的货币需要，而预先储备在发行库的发行基金。 发行基金储备的内容 发行基金储备的数量多少，一般考虑这几个因素： (1)一定时期货币发行数量的增减； (2)一定时期回收损伤货币的多少； (3)发行新版货币，回收旧版货币； […]
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基金资产总值
什么是基金资产总值 基金资产总值是指一个基金所拥有的资产（包括现金、股票、债券和其他有价证券及其他资产）于每个营业日收市后，根据收盘价格计算出来的总资产价值。基金资产总值包括基金购买的各类证券价值、银行存款本息以及其他投资所形成的价值总和。 基金资产总值计算的原则 对基金资产总值 […]
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基金发行日
什么是基金发行日 基金发行日是指基金发起人在各个销售网点销售基金的日期。 基金发行日的内容 基金发行日是在各个销售网点销售基金的日期，而基金成立日是基金的条件达到后,这个条件指募集到足够的资金,也就是说有投资人认购这支基金的资金数目达到了这支基金发行时定制的资金规模。由基金经理宣 […]
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基金封闭期
什么是基金封闭期 基金封闭期是指开放式基金的封闭期，即基金成功募集足够资金宣告基金合同生效后，会有一段不接受投资人赎回基金份额申请的时间段。设定封闭期一方面是为了方便基金的后台(登记注册中心)为日后申购、赎回做好最充分的准备；另一方面基金管理人可将募集来的资金根据证券市场状况完成 […]
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基金托管人
基金托管人的定义 基金托管人是投资人权益的代表，是基金资产的名义持有人或管理机构。为了保证基金资产的安全，按照资产管理和资产保管分开的原则运作基金，基金设有专门的基金托管人保管基金资产。 基金托管人应为基金开设独立的基金资产帐户，负责款项收付、资金划拔、证券清算、分红派息等，所有 […]
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基金募集
什么是基金募集 基金的募集是指基金管理公司根据有关规定向中国证监会提交募集申请文件、发售基金份额、募集基金的行为。 基金募集的步骤 一般分为申请、核准、发售、基金合同生效四个个步骤。原来是(备案、公告)五个步骤。 (一)基金募集申请 申请募集基金应提交的主要文件包括：基金申请报告 […]
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基金监管机构
什么是基金监管机构 基金监管机构是证券监管机构的组成部分，是政府为了保护基金投资者利益、规范基金交易和运作、维护基金市场秩序并促进基金市场健康发展而设立的，它们对基金活动进行严格的监督和管理。基金监管机构依法拥有审批或核准基金的权利，对成立的基金进行备案，列‘基金管理人、基会托管 […]
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基金治理结构
什么是基金治理结构 基金治理结构，就是基金管理人、托管人、持有人以及其他利益相关主体之间的相互关系。根据基金组织制度的不同，基金治理结构分为公司型基金的治理结构和契约型基金的治理结构。 基金治理结构的比较 （一）信托（契约）型基金的治理结构 信托（契约）型基金持有人与基金管理人和 […]
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基金募集期
什么是基金募集期 基金募集期是指基金合同和招募说明书中载明,并经中国证监会核准的基金份额募集期限,自基金份额发售之日起,一般为一到三个月不等,最长不超过三个月。 基金募集期相关概念 基金募集期是指自招募说明书公告之日起到基金成立日的时间段。 基金成立日是指基金达到成立条件后，基金 […]
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基金净值增长率
什么是基金净值增长率 基金净值增长率是指某只基金在某一段时间内的资产净值的增长率，一般用它来衡量某一段时间一只基金的业绩表现，这个指标是基金评级机构和投资者用以评价基金业绩的常用指标，可以用它来评估基金在某一时期内的业绩表现。 基金净值增长率的计算 基金净值增长率的计算不是简单的 […]
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多空分级基金
什么是多空分级基金 多空分级基金是分级基金的一种，是指将母基金通过结构性分解成为看多份额和看空份额的分级基金。根据母基金的性质可以分为两类。一类母基金为指数型基金，每3份母基金可以按照1:2的比例拆分为1份1倍空份额和2份2倍多份额，或者每4份母基金拆分为1份2倍空份额和3份2倍 […]
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间接申购
什么是间接申购 间接申购是指不是向投信公司(发行公司)买基金的方式。这些帮基金公司卖基金的公司就叫代销业者。代销业者有银行，有证券商及投顾公司。 为了增加服务的对象与范围，基金公司会找协助销售的对象，一般称为代销业者，但依照目前法令的规定，只有具备承销商执照的银行才能代销国内基金 […]
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基金会计核算
什么是基金会计核算 基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。 基金会计核算的特点 (一) 会计主体是证券投资基金。 企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体 […]
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基金经营成本
什么是基金经营成本 基金经营成本是指基金在运作过程中所支付的各种开支项目，有的由管理人承担，有的则由投资人支付。 基金经营成本的内容 一般包括如下内容： 1．开办费用。包括基金管理公司的设计费、注册费及其他有关支出。 2．固定资产购置费。基金管理公司是一种高智能的机构，必须购人先 […]
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基金费用
什么是基金费用 基金的费用是指基金在日常投资经营活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向基金持有人分配利润无关的经济利益的总流出。具体包括管理人报酬、托管费、销售服务费、交易费用、利息支出和其他费用等。 在基金运作过程中经常提到的费用包括两大类： 1.基金投资者承担： 基金销售 […]
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基金资产转让
什么是基金资产转让 基金资产转让是指基金资产通过适当的市场过程从证券形态变成现金形态的现象。 基金资产转让的内容 投资基金的大部分资产属现金类和证券类资产，证券类资产可通过证券市场而变现；但基金资产中也有一部分实物资产(如设备、房屋、交通工具等)。在基金的现金类和证券类资产能够满 […]
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基金表现费
什么是基金表现费 在基金业，基金表现费的性质等同基金经理分享基金的投资获利。若基金在某一年的投资表现高于特定水平，基金经理便可收取表现费，藉此鼓励他们争取更佳回报。一般来说，投资于复杂工具的基金–如对冲基金–才会收取表现费，亦称为奖励费(incentive […]
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基金服务机构
什么是基金服务机构 基金服务机构是指从事基金的销售、销售支付、份额登记、估值、投资顾问、评价、信息技术系统服 基金服务业务的机构。 基金服务机构的规定 1.基金服务机构及其从业人员从事基金服务活动，应当遵守法律法规、服务协议的规定，诚实信用、勤勉尽 恪尽职守，防止利益冲突，不得从 […]
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