久期分析
什么是久期分析 久期分析也称为“持续期分析”或“期限弹性分析”，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。具体而言，就是对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口，然后对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算某一给定的小幅(通常小于1%)利率变动可能会对银行经济价值产生的影 […]
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金融财会 第389页
结构性利率掉期
什么是结构性利率掉期 利率掉期，是指交易双方同意在未来的某一定期限内，根据两笔同种货币、金额相同、期限相同的本金进行交换利息现金流的交易。 结构性利率掉期是指债务人根据国际资本市场、商品市场、股票市场、信用市场等相关市场指标走势，将互换中的利息支付与国际市场利率、汇率、信用、商品 […]
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货币利率交叉互换
什么是货币利率交叉互换 货币利率交叉互换是指交易双方将两种货币的资产或者债务按不同形式的利率进行交换。 货币利率交叉互换的特征 货币利率交叉互换兼具货币互换和利率互换的双重特征。一方面，它涉及两种货币的本金，因此，需要按约定的汇率进行本金的互换；另一方面，需要进行两种货币间固定利 […]
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利率安排
什么是利率安排 利率安排是这样的一种双方安排，即一方为了获取溢价收益同意在特定期间内当指定利率(亦称为参照利率)偏离预定利率水平时对另一方给予补偿。如果一方同意在参照利率超过预定利率水平时支付给另一方，则这种交易被称为利率上限或定额交易；如果一方同意在参照利率低于预定利率水平时支 […]
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储蓄实名制
储蓄实名制的定义 2000年4月1日起由国务院颁布施行的《个人存款账户实名制规定》确立了我国的储蓄实名制个人存款账户是指公民个人在中华人民共和国境内依法设立的经营个人存款业务的金融机构开立的人民币、外币存款账户，包括活期存款账户、定期存款账户、定活两便存款账户、通知存款账户以及其 […]
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商业参考利率
什么是商业参考利率 商业参考利率是经济合作与发展组织国家各国的政府债券利率，每月15日调整一次。它是单一货币利率，一旦某一货币利率下调低于上述的模式利率时，即可选择该国货币的商业参考利率。 商业参考利率的构成 a)遵循第15条的原则，商业参考利率将在各自货币的基准利率上加上100 […]
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房贷利率
什么是房贷利率 房贷利率是指用房产在银行办理的贷款,该贷款要按照银行规定的利率支付利息。 房贷利率的内容 中国房贷利率是由中国人民银行统一规定的，各个商业银行执行的时候可以在一定的区间内自行浮动。中国的房贷利率不是一直不变的，而是经常变动的 等额本息计算公式: 计算原则:银行从每 […]
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等周定理
什么是等周定理 等周定理是指一个几何中的不等式定理，说明了欧几里得平面上的封闭图形的周长以及其面积之间的关系。其中的“等周”指的是周界的长度相等。等周定理说明在周界长度相等的封闭几何形状之中，以圆形的面积最大；另一个说法是面积相等的几何形状之中，以圆形的周界长度最小。这两种说法是 […]
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高斯积分
什么是高斯积分 高斯积分是指依德国数学家兼物理学家卡尔•弗里德里希•高斯之姓氏所命名。高斯积分在概率论和连续傅里叶变换等的统一化等计算中有广泛的应用。在误差函数的定义中它也出现。虽然误差函数没有初等函数，但是高斯积分可以通过微积分学的手段解析求解。 高斯积分的内容 任何高斯函数的 […]
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基准利率
基准利率概述 基准利率在整个利率体系中起主导作用的基础利率。它的水平和变化决定其他各种利率的水平和变化。 基准利率是金融市场上具有普遍参照作用的利率，其他利率水平或金融资产价格均可根据这一基准利率水平来确定。基准利率是利率市场化的重要前提之一，在利率市场化条件下，融资者衡量融资成 […]
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复利
复利的概述 复利是与单利相对应的经济概念。单利的计算不用把利息计入本金；而复利恰恰相反，它的利息要并入本金中重复计息。复利就是复合利息，它是指每年的收益还可以产生收益，具体是将整个借贷期限分割为若干段，前一段按本金计算出的利息要加入到本金中，形成增大了的本金，作为下一段计算利息的 […]
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固定利率
固定利率概述 按照货币资金借贷关系持续期间内利率水平是否变动来划分，利率可分为固定利率与浮动利率。 固定利率是指在整个借贷期限内，利率不随物价或其他因素的变化而调整的利率。固定利率在稳定的物价背景下便于借贷双方进行经济核算，能为微观经济主体提供较为确定的融资成本预期。但若存在严重 […]
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税控发票
什么是税控发票 税控发票是指通过税控收款机系列产品打印，并带有税控码等要素内容的发票。税控发票适用于税控收款机系列产品，包括税控收款机、税控器、税控打印机（税控开票机）和金融税控收款机。 税控发票的名称、种类和规格 （一）税控发票的名称 税控发票按地区加行业确定，例如“××省 […]
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阿贝尔定理
什么是阿贝尔定理 阿贝尔定理是指幂级数的一个重要结果。 设为一幂级数，其收敛半径为R。若对收敛圆（模长为 R 的复数的集合）上的某个复数z0，级数收敛，则有 。 若收敛，则结果显然成立，无须引用这定理。 阿贝尔定理的证明 设级数收敛，下面证明： 令，则幂级数 的收敛半径为1，并且 […]
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利益转移结构
利益转移结构概述 利息可以设计成对所有层次债券同时支付，或按高级一次级顺序支付；贷款预定还本额按债券余额比例在高级一次级结构中分配。提前支付、违约房产清算收入等非预定现金流向高级债券进行倾斜支付，使高级债券的次级率(信用增强率)提高：将非预定现金流人的全部高级债券部分(按上一期高 […]
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商业银行内部控制
什么是商业银行内部控制 商业银行内部控制是指商业银行内部自觉主动地通过建立各种规章制度，以确保管理有效、资产安全，最终实现安全与效率的目标。为此，商业银行内控制度必须在银行内部保证国家有关法律法规和央行监管制度在各部门和各级人员中得到正确且充分地贯彻执行，以有效杜绝内部人员的违规 […]
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综合银行制度
什么是综合银行制度 综合银行制度是商业银行突破分业银行制度规定的业务界限或超越传统业务范围在金融领域进行经营活动的正式和非正式规则的总称。 综合银行制度分类 综合银行制度的内容分为两类。一类是商业银行本身在自主性业务创新活动中形成的规则和业务惯例，其中既有正式的规则，又有非正式的 […]
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中国银行间同业拆放利率
什么是中国银行间同业拆放利率 同业拆借利率是金融机构之间在临时性头寸融通时由资金供求所决定的短期利率，它是货币市场中最重要的利率品种之一。在1996年之前，中国的同业拆借市场是由各省级融资中心牵头组成的区域分割的货币市场。由于资金跨区凋剂功能先天不足，同业拆借利率差别很大。违规操 […]
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连续复利
什么是连续复利 复利就是复合利息，它是指每年的收益还可以产生收益，具体是将整个借贷期限分割为若干段，前一段按本金计算出的利息要加入到本金中，形成增大了的本金，作为下一段计算利息的本金基数，直到每一段的利息都计算出来，加总之后，就得出整个借贷期内的利息，简单来说就是俗称的利滚利。 […]
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无套利机会模型
什么是无套利机会模型 无套利机会模型是指利用当前的债券市场价格推导出短期利率的未来演变过程，无套利机会模型推导出的结果必须符合当时的利率期限结构。 无套利机会模型的内涵 该类模型引入了利率的二项式变动，是在利率波动的约束条件下寻求利率的运行轨迹。Hoand Lee(1986)认为 […]
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