资金习性预测法 – 12Reads管理百科

什么是资金习性预测法？

资金习性预测法是根据资金习性预测未来资金需要量的一种方法。所谓资金习性，是指资金变动与产销量变动之间的依存关系。按照资金习性可将资金分为不变资金、变动资金和半变动资金。

1、根据资金占用总额同产销量的关系来预测资金需要量；

这种方式是根据历史上企业资金占用总额与产销量之间的关系，把资金划分成不变和变动两部分，然后结合预计的销售量来预测资金需要量。

2、采用先分项后汇总的方式预测资金需要量。

这种方式是根据各资金占用项目(如现金、存货、应收账款、固定资产)同产销量之间的关系，把各项目的资金都分成变动和不变动两部分，然后汇总在一起，求出企业变动资金总额和不变资金总额，进而来预测资金需求量。

设产销量为自变量x，资金占用量为因变量y，它们之间的关系可用下式表示：

y=a＋bx

式中：a为不变资金，b为单位产销量所需变动资金，其数值可采用高低点法或回归直线法求得。

回归直线法

用回归直线法估计a和b，可以解如下方程组得到：

$\sum y=na+b\sum x$

$\sum xy=a\sum x+b\sum x^2$

a,b的公式为：

$b=\frac{n\sum xy-\sum x\sum y} {n\sum x^2-(\sum x)^2}$

$a=\frac{\sum x^2\sum y-\sum x\sum xy} {n\sum x^2-(\sum x)^2}$

另外，求出b后，a还可以这样求解

$a=\frac{\sum y} {n}-b\frac{\sum x} {n}=\bar{y}-b\bar{x}$

高低点法

根据两点可以决定一条直线原理，用高点和低点代入直线议程就可以求出a和b。这里的高点是指产销业务量最大点及其对应的资金占用量，低点是指产销业务量最小点及其对应的资金占用量。将高点和低点代入直线方程：

最大产销业务量对应的资金占用量＝a＋b×最大产销业务量

最小产销业务量对应的资金占用量＝a＋b×最小产销业务量

解方程得：

b=(最大产销量对应的资金占用量-最小产销量对应的资金占用量)/（最大产销量-最小产销量）

a＝最大产销业务量对应的资金占用量－b×最大产销业务量

或＝最小产销业务量对应的资金占用量－b×最小产销业务量

注意：高点产销业务量最大，但对应的资金占用量可能最大，也可能不是最大；同样，低点产销业务量最小，但对应的资金占用量可能最小，也可能不是最小。