什么是资金集中管理系统

资金集中管理系统是一种对资金的监控和运营，防范资金运营中的高风险，提高资金运作效益，处于企业整体管理系统的核心地位。

资金集中管理系统的总体结构

资金集中管理系统的总体结构如图1所示。系统采用B／S与C／S相结合的方式，由资金结算系统、会计核算系统、资金监控系统、资金预算分析系统、银企直连接口、信贷融资管理系统、查询分析系统等组成，具有平台的可扩展性，为企业提供全方位的资金管理服务。

资金集中结算管理系统与其他相关系统的连接关系如图2所示。

资金集中管理系统基本功能

1．系统控制器

系统控制器作为管理系统的控制平台，提供软件的公共数据设置，权限分配与控制，个性化设置，系统维护的功能，实现数据充分共享和集中控制。

其中个性化设置根据企业管理需要或操作习惯自由定义多种参数，例如，利率类型，计息期间，提前提醒天数，是否需人工复核等。各种参数设置典型界面有：

(1)系统维护。实现数据库远程备份与恢复，日志的转移导出打印操作，关账时间设置。

(2)公共数据维护。币别、单位、银行、行业、区域、省市等公共数据统一维护。

2．柜台营业账务系统

柜台营业账务系统是资金管理系统的核心组成部分，该系统采用C／S架构，供柜台结算人员使用。处理账户的开立、凭证录入、日终月结、结转、计息，以及各种凭证和报表的输出装订。支持多用户、多币别、多网点的业务。

3．电子账务系统

电子账务处理系统是用来处理电子单据的账务，主要包括账务处理和查询两大功能。系统会自动对单据身份合法性进行验证和解密。系统可以定义扫描时间，设置账务处理是否自动复核，既可自动记账，也可人工选择记账科目进行半自动账务处理。

账务处理是指统一平台进行集中的账务处理，账务主要包括：来自内部网上银行系统付款，企业存款账户转换，委托收款业务记账，承兑汇票各种业务的账务处理，借贷款、拆借、委托存贷款业务账务处理及相应的开户，对通过财务接口导入收付款记账。

4．银行票据打印系统

本系统与柜台营业账务系统有机集成。根据定义的票据格式，从柜台账务取得凭证数据，套打支票、本票、进账单、电汇单、汇票、信汇单等银行票据，并实行对空白票据的有效管理。

5．银行对账系统

银行对账主要用于资金管理中心记的银行账与银行记的账进行核对，在此基础上产生银行存款余额调节表。银行数据产生系统提供3种方式：银行提供的报盘数据导入、手工录入以及通过银企直连接口直接导入。

6．银企直连管理平台

开通了银企直连管理平台后，通过本系统客户可以在自己的办公室办理成员单位对外结算、资金调拨业务。用户不需一家家登录不同的网上银行，只需在统一界面进行统一操作，完成资金调拨、转账管理、查询收付款指令、收付款审批记录、银行账户等信息。

7．资金监控系统

该系统有严格的权限管理，实现对银行账号的监控，为集团资金管理的决策和分析提供信息支持。本系统可以监控各银行账户头寸，账户交易情况，对资金流动量、流动方向进行动态的统计汇总。

本系统必须与银企直连系统配合使用，用来查询银行账户交易明细(发生额)，包括：查询当前交易明细以及历史交易明细；查询银行账户实时余额与历史余额查询。查询结果可以打印，并可以导出为Excel格式文件。

8．银企直连接口

银企接口集成各个商业银行的接口，屏蔽了各商业银行服务的差异，并在现有银行接口的功能上进行扩展，让用户在使用众多银行接口时面对统一的界面，进行统一的操作，实现更多的功能。

9．审批管理系统

审批系统主要包括两个模块：审批管理和业务审批。

(1)审批管理。审批管理的流程设置囊括了所有成员单位需要审批的业务。管理员可根据业务审批需要设置各单位、各种业务的审批流程。该种设计思路将单位和业务审批分开设置，有效地满足了客户个性化需求。

(2)业务审批。业务审批模块既可以审批未审批业务也可以查询已审批业务。系统提供了分单位、分业务两个角度的审批，并提供批量审批功能。

10．内部网上银行系统

在未安装内部网上银行系统前，各单位办理结算均需到资金管理中心柜台才能办理，而安装内部网上银行系统后，在自己的办公室即可办理；通过内部网上银行系统可以办理网上结算业务。该系统的安装一方面加快结算速度，另一方面节省成本，同时还方便账务的查询分析。

11．资金预算管理系统

预算体系在分配资源的基础上，主要用于衡量、监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实现公司的战略目标。资金预算管理系统完成资金预算编制、审批流程，可以合并预算上报表，追加、追减预算，进行预算分析。

12．信贷管理系统

信贷管理系统以信贷实际业务流程为基础，分资金融入和资金贷出。本系统实现了信贷业务的电子化管理，贷款申请书及相关资料、贷款合同文本、贷款通知书、催款通知书等全部可以通过系统输出和打印，实现文档的电子化、规范化管理。信贷业务人员可以联机查询业务办理情况，大大缩短报送审批时间，提高中心信贷服务水平。

13．授信额度管理系统

授信额度管理系统是用来统计查询银行、资金中心的授信额度及使用情况，做到规范管理集团成员单位的资金使用。

14．承兑汇票管理系统

承兑汇票是一种重要的结算方式，占有重要的地位。通过本系统，可以对收到和开出的承兑汇票(包括商业承兑汇票、银行承兑汇票)做到全程电子化管理，帮助集团实时了解票据结算情况。本系统中涉及到的各种票据业务的账务由电子账务系统处理。

15．国际结算管理系统

信用证是国际结算常用的结算方式之一，按照事先设定的权限分配和审批流程规则，通过本系统可以对开出信用证和收到信用证的各种业务操作进行电子化管理。

16．综合查询系统

实现对各单位资金流转的查询监控，为集团资金管理的决策和分析提供信息支持。

17．ERP／会计信息系统接口系列

通过ERP／会计信息系统接口可将企业财务收付款数据导入资金管理软件，转换成收付款通知单提交到资金管理中心进行收付款。将资金管理软件的收付款数据导入企业财务系统。保证财务系统与资金管理系统收付款信息一致。

资金集中管理系统的设计

资金日常管理的内容

资金日常管理包括以下内容：

1．账户的管理。包括各种外部和内部账户的开设、注销、冻结等的管理，外部存款账户最高存款限额的管理。

2．对内、对外结算业务。包括内部单位之间的划款结算业务，对外的收款、付款结算业务，分支公司款项的及时上缴，按照资金预算对分支公司的款项划拨，通过单据协同可以在每笔业务发生的同时生成各方的单据。

3．对内、对外的存贷款管理业务。包括对内部成员单位的信用额度进行评价和指定贷款额度，资金拆借、担保的管理。

4．利息计算。包括定期计算各种内、外部账户的利息，并能够自动划账。

5．资金的管理与监控。包括随时了解各公司的资金预算执行情况，随时了解各公司的资金流量、流向和余额情况。

6．投资管理。

7．票据管理。

资金管理设计的关键点

资金管理设计有以下几个关键点：

1．资金支付的控制

根据单据发生金额及预先设定的不同级别主管的审批权限进行控制、审批后，财务部门才能根据单据付款。

2．应收账款管理

(1)信用控制。设定企业往来客户的信用限额，当企业应收款超过此客户的信用额时，系统预警，据此可提醒业务部门停止或减少对其业务发生，从而降低风险。

(2)账龄分析。要能够较准确地对企业发生的各类应收款进行账龄分析，便于企业及时调整债权政策，降低坏账风险。

(3)到期款项的自动预警、催收。款项到期时系统可自动预警并及时生成催收函寄给相应客户，配合企业催收工作。

(4)坏账提取。精确的账龄分析为坏账准备金提取提供依据。

3．应付账款的管理

(1)及时获取现金折扣。根据付款合同的付款条件，提醒企业在最佳时间付款，以获得最优惠的折扣。

(2)实时的现金支出分析。对现金的流出按照支出的项目进行分析，并能够随时查询现金流量表的情况。

(3)及时的资金预测。通过应收、应付及收付款的集成处理，进行短期或中长期的资金预测，从而减少资金缺口，使资金有序运作。资金管理系统可设计如图3所示。