什么是税务外包

税务外包是企业在资源有限的条件下，将税务管理过程中的税务核算、纳税申报、税务风险评估等部分或全部事项（流程）从企业的日常管理中分离出来，由外部税务服务商按约定提供特定的税务服务。

国内企业在税务方面对于政府有着很强的依赖性，国内的税务制度相对复杂，对于合规性要求也很高，一旦违规的话，将要支付很高的成本，企业很难在内部找到一个精通税务的员工，因此国内的企业税务外包需求很多，国外的企业在进行相应的经济交易之前，都以税务优先，需要咨询相关的税务顾问，还需要聘请税务顾问对于企业自身的财务进行健康检查来降低企业的成本。

税务外包的原因

1、专业性

毕竟财务公司在处理财务数据方面更加合理、专业；

2、公正性

财务公司作为第三方，能够相对独立地处理财务数据，以此可以规避股东之间的利益矛盾；

3、稳定性

公司财务的流动性相对较大，这样会影响企业的稳定性，财务公司就算客户的财务有流动，也可以相对平稳地办理好交接手续，对企业的影响可降低至最小；

4、效益性

一般外包财务代理的成本要远低于企业聘用自己财务的成本，同时，代理公司有着良好的社会关系，客户的业务操作成本也会大大降低；

中小企业税务外包的优势

（一）有利于降低管理成本、优化资源配置通过税务外包，中小企业可以将税务管理事项从企业的日常管理中分离出来，外包给税务服务商进行处理，而不需要设置专门税务部门和税务人员。这样，可以减少税务管理的软硬件投入与维护成本，减少员工工资及加班、休假、福利等附加支出，大幅降低企业成本；同时，企业主或企业管理者可以将由此而解放出的精力专注于核心领域，优化企业资源配置，提高核心竞争能力。

（二）有利于规范会计核算、提高税务信息的准确性税务外包后，税务服务商可以帮助企业进行正确的税务核算，还可以站在税收角度对企业的会计核算进行指导，从而帮助企业提供准确的财务信息。同时，税务服务商因其专业税务知识、服务经验和良好的沟通渠道，可以准确判断、及时解决企业经营中的税务问题，正确进行税务核算、纳税申报、税款缴纳，从而能够为企业提供准确的税务信息。

（三）有利于控制税务风险很多中小企业重视财务管理和会计核算，但忽略税务风险的源头控制，在遇到政策性较强、情况复杂的涉税事项时，无法及时、完整地了解税收政策和办税流程，从而不能准确履行纳税义务，非故意造成不必要的经济损失和管理失误。通过税务外包，在税务服务商的帮助下，中小企业可以更好地理解相关财税法规，合理运用税收优惠政策；在日常原料采购、生产管理、产品销售以及经济合同、劳务合同涉税条款的修改与审定等各个环节，提前考虑税收因素、提出应对措施；在进行股权投资、资产收购、企业重组等重大决策时，统筹考虑税收政策最终借用税务服务商专业化的资源优势降低企业税务风险。

（四）有利于税企沟通，有助于合法节税由于我国现行税收政策存在许多弹性空间，税务机关拥有一定的自由裁量权，这些决定了中小企业必须重视处理税企关系。税务服务商凭借自身良好的沟通协调渠道与丰富经验，可以协助企业进行纳税情况的预警检查，进行税务危机谈判，调节纳税争议，最大限度地为企业争取税收权益。在当前通胀的环境下，人力成本、原材料成本的上涨导致中小企业的负担很重，再加上几乎一半以上的利润都被税费侵占，中小企业的利润空间在大幅度缩减。因此，筹划纳税行为并合法节税，是中小企业智慧经营的表现。但税务筹划不单纯以节税、避税为最终目标，借力税务服务商，从经济观点而非税收角度，从长远利益而非短期所得，对企业经营活动进行科学税务安排，对企业交易定价、资产重组等事项进行税务评估，显然有助于实现最优税收负担情况下的企业价值最大化。

中小企业税务外包的注意事项

由于市场的不确定性和税务外包本身的复杂性，企业在实施税务外包后，还应该注意税务外包的次生问题，以更好地发挥税务外包优势，真正实现企业价值提升。

（一）要培养核心管理人员的税务管理能力从本质上讲，企业税务管理的作用在于用动态的整合税务信息的能力提供与企业税务环境相适应的管理策略和应变能力。通过税务外包获得专业化、低成本等竞争优势的同时，如果完全一包了之，则可能形成对税务服务商的过度依赖，在服务价格、服务质量等方面受制于服务商，不利于企业的长远发展。因此，在税务外包后，企业仍然需要指定核心管理人员参与或跟踪日常税务管理的全过程，逐步掌握税务专业技能，培养自身税务管理能力，以提高企业应变能力和核心管理能力。

（二）要树立全员、全过程控制税务风险的理念企业税务管理绝不是税务服务商一家的事，也不是财务部门等单个部门的事，它涉及企业的投资、筹资、分配等决策过程，涉及企业采购、生产、销售等经营过程，甚至还涉及董事会和管理层的纳税理念。因此，中小企业要进行有效的税务风险管理，首先应提高企业所有者、管理者乃至全体员工对税务风险管理的认识，可以借助税务服务商，查找企业经营活动及其业务流程中的税务风险，制定覆盖各个环节的全流程控制措施，全面控制税务风险。

（三）要放眼于企业的长远利益中小企业在实施税务外包策略时，不能过分强调短期收益，要从长远的角度考虑外包成本、服务质量以及企业自身的财务和税务管理能力。在税务外包实践中，应着重于税务服务商的服务质量以及考核税务外包后对企业税务管理的改善，注重分析税务外包之后企业在生产经营管理上的变化、企业税务风险是否降低、企业的核心竞争力是否得到提升等。只有放眼于企业的长远利益，才能准确考量税务外包的功效，从而发挥税务外包的作用。