什么是现金到期债务比

现金到期债务比是企业营业现金流量总额与本期到期的当期债务和应付票据总额的比率。它反映了企业可用现金流量偿付到期债务的能力。

现金到期债务比的计算公式

现金到期债务比=营业现金流量÷本期到期的债务
本期到期的债务=本期到期长期负债+本期应付票据

通常作为企业到期的长期负债和本期应付票据是不能延期的，到期必须如数偿还，企业设置的标准值为1.5。该比率越高，企业资金流动性越好，企业到期偿还债务的能力就越强。