什么是支付结算法

支付结算法是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款，信用证等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，是国民经济活动中资金清算的中介。为了规范支付结算工作，中国制定了一系列支付结算方面的法律、法规和制度。

支付结算法的法律特征

为了规范支付结算工作，中国制定了一系列支付结算方面的法律、法规和制度，主要包括：1996年1月1日实施的《中华人民共和国票据法》（以下简称《票据法》），2000年11月14日公布的《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》；1997年10月起施行的《票据管理实施办法》；1997施行的《支付结算办法》以及《银行账户管理办法》等。

支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款，信用证等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，是国民经济活动中资金清算的中介。

支付结算作为一种法律行为，具有以下法律特征：

1、 支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。

《支付结算办法》第六条规定：“银行是支付结算和资金清算的中介结构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介结构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。”

2、 支付结算是一种要式行为。

所谓要式行为是指法律规定必须依照一定形式进行的行为。根据《支付结算办法》第九条的规定，“票据和结算凭证是办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。”

3、 支付结算的发生取决于委托人的意志。

银行在支付结算中是充当中介机构的角色，因此，银行只要以善意且符合规定的正常操作程序审查，除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。

4、 支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。

支付结算是一项政策性强，与当事人利益息息相关的活动，因此，必须对其实行统一的管理。

5、 支付结算必须依法进行。

《支付结算办法》第五条规定：“银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及单位和个人（含个体工商户），办理支付结算必须遵守国家的法律、行政法规和本办法的各项规定，不得损害社会公共利益。”

支付结算法的方式

根据中国人民银行颁布的《支付结算办法》，票据结算方式之外，还有以下几种常见的结算方式：

（一）汇兑

汇兑，是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑便于汇款人向收款人主动付款，分为信汇、电汇两种方式。汇总适用于单位和个人的各种款项的结算。

信汇是以邮寄方式将汇款凭证转给外地收款人指定的汇入行，而电汇是以电报方式将汇款凭证转发给收款人指定的汇入行。后者的速度比前者快，汇款人可以根据实际情况选择使用。单位和个人的各种款项结算，都可使用汇兑结算方式。

（二）托收承付

托收承付，又称异地托收承付，是指根据购销合同，在收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

适用范围：

1、托收承付的收款单位与付款单位必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。

2、托收承付的结算款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。

3、收付双方签有符合《合同法》规定的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式的才能使用这一方式。

4、托收承付结算每笔的金额起点为1万元，新华书店系统每笔的金额起点为1千元。托收承付结算款项的划回方法分邮寄和电报两种，由收款人选用。

（三）委托收款

委托收款，是指收款人委托银行收取款项的结算方式。委托收款便于收款人主动收款，该结算方式适用范围十分广泛。无论是同城还是异地都可使用，即适用于在银行开立账户的单位和个体经济户各种款项的结算，也适用于水电、邮电、电话等劳务款项的结算。

委托收款分邮寄和电报划回两种。前者是以邮寄方式由付款人开户银行向收款人开户银行转头委托收款凭证、提供收款依据的方式，后者则是以电报方式由付款人开户银行向收款人开户银行转头委托收款凭证，提供收款依据的方式。

（四）国内信用证

国内信用证（以下简称“信用证”），是指开证银行依照申请人（购货方）的申请向受益人（销货方）开出的一定金额，在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。

我国的信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。不可撤销信用证是指信用证开具后在有效期内，非经信用证各有关当事人（即开证银行、开证申请人和受益人）同意，开证银行不得修改或者撤销的信用证；不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。

支付结算法的基本要求

1、银行、单位和个人办理支付结算必须遵守国家法律，不得损害社会公众利益。

2、单位、个人和银行应当按照《银行账户管理办法》的规定开立、使用账户。

3、在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内必须有足够的资金保证支付。没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。

4、办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证，否则票据无效，银行对不符格式的结算凭证不予受理。

5、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。

6、票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。

7、票据和结算凭证金额以文字大写和阿拉伯数码同时记载的，二者必须一致，否则票据无效，结算凭证银行不予受理。

8、办理支付结算需要交验符合法律、行政法规以及国家有关规定的个人有效身份证件。

9、银行以善意且符合规定的正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任。

10、银行依法为单位、个人在银行开立的账户保密，维护其资金的自主支配权。